Тема 5. Налоговая система государства : понятия и принципы построения

1. Определение налоговой системы государства и её характеристика.

2. Характеристика налоговой системы РФ с применением основных экономических и политико-правовых показателей.

3. Система налогов и сборов РФ на современном этапе.

 

 

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

 

 

1. Определите основные элементы налоговой системы.

2. Назовите основные факторы, влияющие на структуру налоговых систем в разных странах.

3. Каков состав основных взаимосвязей между элементами налоговой системы?

4. Определите показатели уровня развития налоговой системы государства.

5. Определите основные принципы построения налоговой системы РФ.

6. Что такое «налоговый гнёт» и как он определяется?

7. Каковы основные этапы развития российской налоговой системы.

8. С точки зрения основных показателей охарактеризуйте налоговую систему РФ.

9. Определите понятие «эластичность» в налогообложении.

10. Охарактеризуйте принцип стабильности налоговой системы. Как он реализуется при организации налоговой системы РФ.

 

 

Учебно-методическое обеспечение

 

 

Основная литература

 

 

1. Налоговый кодекс Российской Федерации // СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант».

2. Карасев М. Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. – М.: Вершина, 2004.

3. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов / И. А. Майбурова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

4. Павлова Л. П. Налоговая система, принципы её построения. – М.: Экономическая литература, 2003.

5. Селезнёва Н. Н. Налоги и налоговая система России: схемы, комментарии, тесты, задачи: учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2000.

 

 

Дополнительная литература

 

 

1. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов / под ред. Г. Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.

2. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / под общ. Д. И. Ряховского. – М.: Эксмо, 2006.

3. Пансков В. Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.

4. Черник Д. Г. Налоги и налогообложение. – М.: ИНФРА – М, 2005.

 

 

Тема 6. Налоговый механизм: экономическое содержание и характеристика его элементов

1. Изучение сущности налогового механизма как экономической категории и как свода конкретных практических действий в управлении налоговыми процессами.

2. Взаимосвязь и противоречия элементов налогового механизма.

 

 

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

 

 

1. Каковы организационно-экономические особенности построения системы управления налогообложением?

2. Дайте определение системы налогового управления.

3. Определите тактические и стратегические приёмы, используемые в проведении управленческих действий.

4. Дайте определение налогового механизма и назовите его функциональные элементы.

5. На какой методологической основе должен конструироваться налоговый механизм?

 

 

Учебно-методическое обеспечение

 

 

Основная литература

 

 

1. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / под ред. М. В. Романовского и О. В. Врублевской. – СПб.: ПИТЕР, 2001.

2. Налоги и налогообложение: учебник / Д. Г. Черник, Л. П. Павлова, А. З. Дадашев, В. Г. Князев, В. П. Морозов. – М.: ИНФРА-М, 2003.

3. Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: учебник. – М.: ИНФРА-М, 1998.

 

 

Дополнительная литература

 

 

1. Пансков В. Г. Налоги и налогообложение: учебник для вузов / В. Г. Пансков, В. Г. Князев. – М.: МЦФЭР, 2003.

2. Юткина Т. Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. – М.: ИНФРА-М, 1999.

3. СПС «КонсультантПлюс», СПС «Гарант».

 

 

Тема 7. Налоговое планирование и прогнозирование

1. Налоговое планирование на макроуровне: цели и задачи.

2. Определение налогового потенциала.

3. Налоговое планирование на микроуровне.

 

 

Вопросы для самоконтроля и задания для самостоятельной работы

 

 

1. Каким образом планирование налоговых поступлений связанно с другими сферами управления налогообложения?

2. Каковы функции налоговых органов в сфере прогнозирования и планирования налоговых поступлений?

3. Что относят к основным видам налоговой отчётности, используемой в планировании налоговых поступлений?

4. Какие показатели определяют обременительность налогов на макроуровне?

5. По каким направлениям ведутся дискуссии в отношении методик расчёта налогового бремени?

 

 

Учебно-методическое обеспечение

 

 

Основная литература

 

 

1. Вылкова Е. Налоговое планирование / Е. Вылкова, М. Романовский.– СПб.: Питер, 2004.

2. Дукалич Л. В. Налоги и налогообложение. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2000.

3. Евсегнеев Е. Н. Основы налогового планирования. – СПб.: Питер, 2004.

4. Краснопёрова О. А. Налоговое планирование как элемент учётной политики 2008. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2008.

5. Селезнёва Н. Н. Налоговый менеджмент: администрирование, планирование, учёт: учебное пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

 

 

Дополнительная литература

 

 

1. Алиев Б. Х., Абдулгалимов А. М. Теоретические основы налогообложения: учеб. пособие для вузов / под ред. проф. А. З. Дадашева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

2. Акулинин Д. Ю. Правовые аспекты налогового планирования // Налоговый вестник. 2004. № 10.

3. Барулин С. В., Бехетова О. Н. Лафферовы эффекты в российской экономике // Финансы. 2003. № 4.

4. Барулин С. В. Налоговый менеджмент: учеб. пособие / С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко. – М.: Омега-Л, 2008.

5. Владимирова М. П. Налоги и налогообложение: учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2005.