| Наименование формы документа
| Код формы по ОКУД21
| Индекс формы по ОКУД22
| Нормативный документ, в котором приведены формы
| Комментарии
|
| Платежное поручение, прилагаемое к Выписке из соответствующего счета учреждения
|
|
| Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П3
| Поступление и выбытие безналичных денежных средств с лицевого или банковского счета
|
| Объявление на взнос наличными, прилагаемое к выписке из лицевого счета учреждения
|
|
| Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 №318-П4
| Поступление средств из кассы учреждения на лицевые и банковские счета
|
| Справка
|
| -
| Приложение
| См. пояснения после таблицы
|
| Извещение
|
|
| № 2 к Приказу №173н
| Поступление денежных средств учреждения в органе казначейства в пути в рамках расчетов между головным учреждением, обособленными подразделениями (филиалами) в отчетном периоде, зачисляемые на лицевые счета учреждения в другом отчетном периоде
|
| Приходный кассовый ордер
|
| КО-1
| Постановление Госкомстата России
| Поступление денежных средств в кассу
|
| Приходный кассовый ордер с записью «Фондовый»
|
|
| от 18.08.98 №88 5
| Прием денежных документов в кассу
|
| Расходный кассовый ордер
|
| КО-2
|
| Выбытие денежных средств из кассы
|
| Расходный кассовый ордер с записью «Фондовый»
|
|
|
| Выдача денежных документов из кассы
|
1 Первичные учетные документы приведены по формам в соответствии с Общероссийским классификатором управленческой документации ОК 011-93 (далее - ОКУД), утвержденным постановлением Госстандарта России от 30.12.93 №299.
2.Приводится для обеспечения преемственности обозначений унифицированных форм документов, сложившихся в органах государственной статистики, в унифицированных системах первичной учетной документации (03 класс) и отчетно-статистической документации (06 класс).
3.Бланки унифицированных форм первичных учетных документов класса/подкласса 0401 ОКУД приведены в Положении ЦБ РФ от 03.10.2002 №2-П«Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».
4.Бланки унифицированных форм первичных учетных документов класса/подкласса 0402 ОКУД приведены в Положении ЦБ РФ от 24.04.20081* 318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банки от и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».
5.Бланки унифицированных форм первичных учетных документов класса/подкласса 0310 ОКУД приведены в постановлении Госкомстата России от 18.08.98 № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации».
Продолжение таблицы
| Наименование формы документа
| Код формы по ОКУД21
| Индекс формы по ОКУД22
| Нормативный документ в котором приведены формы
| Комментарии
|
| Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов
|
| КО-3
|
| Ордера с записью «Фондовый» регистрируются отдельно от ордеров по операциям с денежными средствами
|
| Квитанция
|
| -
| Приложение № 2 к Приказу №173н
| Прием наличных денежных средств уполномоченными учреждением лицами от физических лиц без применения контрольно-кассовых машин
|
| Ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным лицам
|
| -
|
| Вместо индивидуальных расходных кассовых ордеров при выдаче наличных денежных средств из кассы под отчет нескольким лицам
|
| Расходный кассовый ордер
|
| КО-2
| Постановление Госкомстата России от 18.08.98 №88
| Выдача денежных средств подотчетному лицу заработной платы (стипендий, пенсий, пособий) при условии нахождения структурного подразделения учреждения в отдаленной местности
|
| Платежная ведомость
|
| -
| Приложение № 2 к Приказу № 173н
|
|
| Расходный кассовый ордер
|
| КО-2
| Постановление Госкомстата России от 18.08.98 №88
| Выдача из кассы учреждения заработной платы, прочих выплат, стипендий, пенсий, пособий и иных социальных выплат, а также вознаграждений лицам, не состоящим в штате учреждения по договорам гражданско-правового характера
|
| Платежная ведомость
|
| -
| Приложение № 2 к Приказу №173н
|
|
| Расчетно- платежная ведомость
|
| -
|
|
|
| Кассовая книга
|
| -
|
| Учет кассовых операций с денежными средствами и с денежными документами (на отдельных листах с записью «Фондовый»)
|
| Справка
|
| -
|
| Оформляется при расчете курсовой разницы по денежным средствам в иностранной валюте; по расчетам с прочими кредиторами по привлечению иных источников финансирования на исполнение обязательств учреждением; зачисление денежных средств, полученных во временное распоряжение, в состав собственных средств
|
| аименование формы документа
| Код формы по ОКУД21
| Индекс формы по ОКУД22
| Нормативный документ в котором приведены формы
| Комментарии
| |
| Акт приема-передачи денежных документов
| Надлежаще оформленный акт с отражением основных реквизитов первичного учетного документа
| Поступление денежных документов в кассу учреждения в безвозмездном порядке от государственных учреждений, организаций
| |
| Акт о результатах инвентаризации
|
|
| Приложение №2кПриказу №173н
| Поступление в кассу учреждения излишков денежных документов, выбытие из кассы недостач денежных документов, обнаруженных при инвентаризации
| |
| Акт уничтожения, порчи денежных документов
| Надлежаще оформленный акт с отражением основных реквизитов первичного учетного документа
| Выбытие из кассы по причине уничтожения, порчи денежных документов в результате форс-мажорных обстоятельств
| |
| | | | | | | | |
Учет операций по движению средств в иностранных валютах одновременно ведется в соответствующей иностранной валюте и в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка РФ (далее — рублевый эквивалент) на дату совершения операций.
Рублевый эквивалент остатка средств в иностранных валютах на отчетную дату (на дату формирования регистров бухгалтерского учета) отражается в бухгалтерском учете в валюте Российской Федерации по курсу Центрального банка РФ на отчетную дату (на дату формирования регистров бухгалтерского учета).
Переоценка денежных средств в иностранных валютах осуществляется на дату совершения операций в иностранной валюте и на отчетную дату.
При этом положительные (отрицательные) курсовые разницы, возникшие при расчете рублевого эквивалента, относятся на увеличение (уменьшение) денежных средств на счетах учреждения в иностранной валюте, с отнесением курсовых разниц на финансовый результат текущего финансового года от переоценки активов.
