Тема 2. Методология налогообложения

Вопросы для самопроверки по темам курса

1. Что подразумевается под налоговым обязательством и условиями его возникновения?

2. Что подразумевается под элементами налогообложения?

3. В каких случаях налоговые органы вправе контролировать правильность применения цен по сделкам налогоплательщика?

4. В каких случаях налоговый орган выносит мотивированное решение о доначислении налога и сбора в соответствии с 40 ст. НК РФ?

5. По каким принципам определяется цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения?

6. В каких случаях используются методы последующей реализации и затратный метод для определения рыночной цены в целях налогообложения?

7. Какие формы изменения срока уплаты налога и сбора?

8. В каких случаях предоставляются отсрочка или рассрочка по уплате налога и сбора и на какой срок?

9. В каких случаях предоставляется инвестиционный налоговый кредит и на какой срок?

10. Какие органы принимают решение об изменении срока уплаты налога и сбора?

11. Когда считается исполненной обязанность по уплате налогов и сборов?

12. Какие способы предусмотрены для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов?

13. В каких случаях уплачивается пеня, каков ее размер?

14. Что представляет собой налоговая декларация как форма налоговой отчетности?

15. Что представляет собой требование об уплате налога и сбора?

16. Какой срок предусмотрен для направления требования налогоплательщику об уплате налога и сбора?

17. Каков порядок взыскания налога, сбора, пени?

18. Каков порядок зачета и возврата излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налога, сбора, пени?