Задание 24Государственная пошлина: налогоплательщики и краткая характеристика налогообложения. Задача. Определите: а) сумму авансового платежа по налогу на имущество организации, уплаченную за I квартал налогового периода головной организацией и ее обособленного подразделения; б) сумму доплаты с учетом авансового платежа за I квартал по налогу в связи с ликвидацией обособленного подразделения. Известно: 1. Организация имеет обособленное подразделение, выделенное на отдельный баланс. 2. В мае налогового периода было принято решение о ликвидации обособленного подразделения. В течение этого месяца было передано имущество с баланса филиала на баланс организации. 3. Заявление о снятии с налогового учета обособленного подразделения организации в связи с его ликвидацией было подано в налоговую инспекцию 25 мая. 4. 10 июня налогового периода организация получила уведомление о снятии обособленного подразделения с налогового учета. 5. Ставка налога – 2,2% 6. Остаточная стоимость основных средств представлена в нижеследующей таблице. Таблица 1
Тестовые задания: Вознаграждения членам совета директоров по решению акционеров: а) облагаются единым социальным налогом; б) облагаются налогом на доходы физических лиц; в) включаются в состав расходов для целей налогообложения прибыли; г) не включаются в состав расходов для целей налогообложения. По земельному налогу: а) налоговая база – площадь земельного участка; б) налоговая база – кадастровая стоимость земельного участка; в) налогоплательщики – организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве постоянного пользования; г) налогоплательщики – организации и физические лица, у которых земельные участки находятся на праве безвозмездного срочного пользования; д) отчетный период установлен для всех налогоплательщиков; е) налоговые ставки установлены в процентах; ж) налоговые ставки установленные в процентах и рублях.
Вопросы для подготовки к экзамену и зачету
1. Экономическая сущность налогов и их функции. 2. Принцип налогообложения. 3. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации. 4. Субъекты налоговых отношений. 5. Права и обязанности налогоплательщиков. 6. Права и обязанности налоговых органов. 7. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов. 8. Налоговые обязательства и способы их обеспечения. 9. Налоговая декларация и порядок ее предоставления. 10. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения. 11. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа. 12. Элементы налогообложения, их краткая характеристика. 13. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления. 14. Налоговое администрирование, его формы и методы. 15. Виды налоговых режимов. Классификация налогов. 16. Особенности налоговой системы РФ и основные направления её реформирования. 17. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения. 18. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики. 19. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок. 20. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты. 21. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ. 22. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога. 23. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению. 24. Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения. 25. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога. 26. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения. 27. Особенность определения налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию. 28. Таможенная стоимость и методы ее определения. 29. Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты. 30. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база. 31. Доходы, их классификация и состав для целей налогообложения прибыли. 32. Расходы по производству и реализации для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов. 33. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации. 34. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов. 35. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения. 36. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли. 37. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения. 38. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли. 39. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей. 40. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета. 41. Единый социальный налог: налогоплательщики, льготы, объект налогообложения и налоговая база. 42. Единый социальный налог: ставки налога, порядок их применения; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.. 43. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению. 44. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления. 45. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения. 46. Ставка налога на доходы физических лиц, порядок их применения. 47. Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц. 48. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты. 49. Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения. 50. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы налогообложения. 51. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога. 52. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты. 53. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения. 54. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения. 55. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения. 56. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики. 57. Упрощенная система налогообложения, сущность, плательщики, условия и порядок перехода на неё. 58. Упрощенная система налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты. 59. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налого–обложения. 60. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.
|
