| Дата
| Содержание операции
| Корреспондирующий счет
| Сумма, руб
|
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ведомость №
(фрагмент) (руб)
| № п/п
| Документ
| Покупатель (заказчик)
| Наименование продукции
| Количество, шт.
| По отпускным ценам
| НДС
| Сумма платежного документа
| Дата оплаты
| Сума оплаты
| Положительная суммовая разница
| Отрицательная суммовая разница
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Журнал – ордер №
(фрагмент) (руб)
| В дебет счетов
| С кредита счетов
|
| Номер счета
| Наименование счета
| 90 «Продажи»/ «Выручка»
| 90 «Продажи»/ «Положительная суммовая разница»
| 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бухгалтерская справка «Корректировка выручки от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный (налоговый) период для целей налогообложения»
| Выручка по данным бухгалтерского учета (д-т сч 62 – к –т субсч. 90-1
| НДС в сумме выручки (д – т субсч. 90-3 – к – т сч. 68
| Задолженность покупателя (д-т сч.51 – к-т сч. 62)
| Положительная суммовая разница (д-т сч.62 – к-т 90/7 «положительная суммовая разница»)
| Отрицательная суммовая разница (д-т субсч. 90/8 «Отрицательная суммовая разница» - к-т сч.62)
| НДС в суммовой разнице (д-т субсч.90/3 – к-т сч.68
| Суммовая разница без НДС (внереализационый доход) (гр.6-гр.8)
| Суммовая разница без НДС (внереализационный расход) (гр.7 – гр.8)
| Выручка от реализации без НДС и суммовой разницы
|
| Дата признания
| Сумма
| Дата погашения
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
