Кредитоспособность ссудозаемщика – способность погасить долговые обязательства перед коммерческим банком по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный договором.
Наиболее распространенной, а практике российских банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов. Как правило, их можно объединить в 4 группы:
Коэффициенты ликвидности (платежеспособности)
Коэффициенты финансовой независимости
Коэффициенты оборачиваемости
Коэффициенты рентабельности
Коэффициенты рассчитываются на основе бухгалтерской отчетности клиента или прогнозных показателей бизнес-плана.
В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособности используются показатели:
· Уровень делового риска,
· Длительность и размер просроченной задолженности различным коммерческим банкам,
· Состояние дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение,
· Оценка менеджмента.
В практике российских банков основные и дополнительные показатели используются в самых различных комбинациях.
Оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых показателей.
| показатели
| назначение
| Методика расчета
|
| коэффициенты ликвидности
1.текущей ликвидности.
| Способность погасить долговые обязательства за счет стоимости всех оборотных активов
| Отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам
|
| 2.срочной ликвидности.
| Способность погасить долговые обязательства за счет ликвидных средств 1 и 2 класса
| Отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности сроком погашения до 1 года к краткосрочным обязательствам
|
| коэффициенты финансовой независимости
коэффициент автономии
| Характеризует степень независимости от заемных источников
| Отношение реальной величины собственного капитала и приравненных к нему источников к итогу баланса
|
| Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами
| Уровень обеспеченности оборотных активов собственными источниками финансирования
| Отношение реальной величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников к оборотным активам
|
| Коэффициент обеспечения запасов собственными оборотными средствами
| Уровень обеспечения запасов собственными источниками финансирования
| Отношение реальной величины собственного оборотного капитала и приравненных к нему источников к величине запасов
|
| Коэффициенты оборачиваемости
Оборачиваемость оборотных активов
| Характеризует среднюю продолжительность одного оборота всех оборотных активов
| Отношение средней за период величины всех оборотных активов к однодневной выручке от продаж
|
| Оборачиваемость запасов
| Характеризует среднюю продолжительность одного оборота запасов
| Отношение средней за период величины запасов к однодневной выручке от продаж
|
| Коэффициенты рентабельности
Рентабельность продаж
| Уровень доходности обычных видов деятельности клиента
| Отношение прибыли от продаж к выручке от продаж
|
| Рентабельность собственного капитала
| Характеризует эффективность использования собственного капитала
| Отношение чистой прибыли к средней величине собственного капитала
|
