| № операции
| Документ и краткое содержание операции
| Корреспондирующие счета
| Сумма, руб.
|
| Дебет
| Кредит
| Частная
| Общая
|
| 1.
| Приходный кассовый ордер, выписка из расчётного счёта.
Получены денежные средства в кассу с расчётного счёта на командировочные расходы
|
|
|
|
|
| 2.
| Расходный кассовый ордер.
Выдано из кассы под отчёт на командировочные расходы инженеру заводоуправления Иванову В.А.
|
|
|
|
|
| 3.
| Авансовый отчет.
Согласно приложенным документам израсходовано инженером Ивановым на командировочные расходы
|
|
|
|
|
| 4.
| Приходный кассовый ордер.
Внесен в кассу остаток неиспользованных подотчётных сумм.
|
|
|
|
|
| 5.
| Денежный чек, приходный кассовый ордер.
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы.
|
|
|
|
|
| 6.
| Платежные ведомости, расходный кассовый ордер.
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия.
|
|
|
|
|
| 7.
| Платежная ведомость.
Депонирована заработная плата.
|
|
|
|
|
| 8.
| Объявление на взнос наличными, расходный кассовый ордер
Сдана на расчетный счет депонированная заработная плата
|
|
|
|
|
| 9.
| Выписка из расчётного счёта. Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности:
· Страховые взносы в ПФР
· Страховые взносы в ФСС
· Страховые взносы в ФОМС;
· Налог на доходы физических лиц;
· НДС.
Итого:
|
|
|
|
|
| 10.
| Выписка из расчётного счёта
Зачислена на расчётный счёт выручка, поступившая от покупателей
|
|
|
|
|
| 11.
| Приходный ордер.
Поступили материалы от поставщиков:
· покупная стоимость;
· транспортный расходы
· Итого
· НДС (18%)
· Всего
|
|
|
|
|
| 12.
| Выписка из расчётного счёта.
Перечислено в погашение задолженности перед поставщиком
|
|
|
|
|
| 13.
| Требования.
Отпущены со склада на производство материалы
|
|
|
|
|
| 14.
| Накладная поставщика за вычислительную технику:
· стоимость вычислительной техники
· НДС (18%)
· Итого
|
|
|
|
|
| 15.
| Выписка из расчётного счёта.
Перечислено с расчётного счёта в погашение задолженности перед поставщиком за вычислительную технику (в т.ч. НДС)
|
|
|
|
|
| 16.
| Акт приемки-передачи основных средств. Оприходована вычислительная техника
|
|
|
|
|
| 17.
| Ведомость начисления амортизации.
Начислена амортизация основных средств:
· цеха производства
· управления фабрики
|
|
|
|
|
| 18.
| Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат.
Начислены и распределены заработная плата и пособия по временной нетрудоспособности:
· производственным рабочим за изготовление продукции;
· специалистам управления фабрики;
· начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам в т.ч.:
· за счёт средств работодателя
· за счёт средств ФСС
|
|
|
|
|
| 19.
| Расчет бухгалтерии.
Начислены страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС и страховые взносы на страхование от несч.сл. на пр-ве и проф.забол. к уплате в бюджет:
От заработной платы производственных рабочих:
- ПФР (22%)
- ФСС (2,9%)
- ФФОМС (5,1%)
- Страх.взносы на страхование от несч. сл. на пр-ве и проф.заболеваний (0,9%).
От заработной платы специалистов управления (администрация):
- ПФР (22%)
- ФСС (2,9%)
- ФФОМС (5,1%)
- Страх.взносы на страхование от несч. сл. на пр-ве и проф.заболеваний (0,9%).
|
|
|
|
|
| 20.
| Расчет бухгалтерии.
Удержан НДФЛ из заработной платы работников
|
|
|
|
|
| 21.
| Ведомость начисления амортизации.
Начислена амортизация нематериальных активов (основное производство)
|
|
|
|
|
| 22.
| Расчет бухгалтерии.
Списаны общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
| 23.
| Ведомость выпуска готовой продукции.
Выпущено из производства и списано на склад по фактической производственной себестоимости (незавершенное производство на конец месяца составляет для ВI – 35.000; BII – 42.800; BIII – 38.400; BIV – 28.500)
|
|
|
|
|
| 24.
| Предъявлены счета покупателям за отгруженную им продукцию:
· себестоимость продукции;
· НДС 18%;
· Итого сумма счета
|
|
|
|
|
| 25.
| Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной продукции
|
|
|
|
|
| 26.
| Расчет бухгалтерии.
Начислен НДС, к уплате в бюджет за реализованную продукцию.
|
|
|
|
|
| 27.
| Принят к оплате счет транспортной организации за перевозку реализованной продукции:
· себестоимость перевозки;
· НДС,18%;
· Итого
|
|
|
|
|
| 28.
| Списываются расходы на продажу (в полном объеме)
|
|
|
|
|
| 29.
| Расчет бухгалтерии.
Выявлен и списан финансовый результат от реализации продукции
|
|
|
|
|
| 30.
| Расчет НДС.
Принят НДС по поступившим материалам и вычислительной технике к налоговому вычету
|
|
|
|
|
| 31.
| Налоговая декларация (расчёт)
Начислен налог на имущество организаций
|
|
|
|
|
| 32.
| Выписки из расчётного счёта
Учтены услуги банка
|
|
|
|
|
| 33.
| Расчёт бухгалтерии
Отражено сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
|
|
| 34.
| Налоговая декларация
Начислен налог на прибыль организаций
|
|
|
|
|
