Глава 3. Таблица 16. - Баланс в агрегированном виде, тыс

Таблица 16. - Баланс в агрегированном виде, тыс. руб.

 

Актив	Период	Пассив	Период
На начало	На конец	На начало	На конец
Основные средства			Собственные средства
Незавершенное строительство			Долгосрочные кредиты и займы
Запасы			Краткосрочные кредиты и займы
НДС по приобретенным ценностям			Кредиторская задолженность
Дебиторская задолженность сроком погашения менее 1 года			Резервы предстоящих расходов
Денежные средства			Прочие долгосрочные обязательства
Прочие оборотные активы
Баланс			Баланс

 

Таблица 17. - Результаты расчётов для анализа актива баланса, тыс. руб.

 

Наименование статей	Абсолютные величины	Удельный вес,%	Изменения
На начало	На конец	На начало	На конец	В обсолютных величинах	В удельных величинах	В % к началу	В % к итогам
					6=3-2	7=5-4	8=6:2х100	9=6: 3х100
Внеоборотные активы в т.ч. Основные средства Незавершенное строительство
Оборотные активы в т.ч. Запасы НДС по приобретённым ценностям Дебиторская задолженность до 12 месяцев Денежные средства Прочие
Баланс

 

Таблица 18. - Результаты расчетов для анализа пассива баланса, тыс. руб.

 

Наименование статей	Абсолютные величины	Удельный вес,%	Изменения
На начало	На конец	На начало	На конец	В обсолютных величинах	В удельных величинах	В % к началу	В % к итогам
					6=3-2	7=5-4	8=6:2х100	9=6: 3 х100
Капитал и резервы
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства, В том числе Заемные средства Кредиторская задолженность Другие краткосрочные пассивы
Баланс

 

Таблица 19. - Финансовое состояние

Наименование коэффициента	Порядок расчёта	Нормативный коэффициент	На начало	На ко-нец
Коэффициенты финансовой устойчивости
1.Коэффициент автономии   2.Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств   3.Коэффициент маневренности	итог раздела III баланса(пассив) / валюта баланса   итог раздела IV баланса (пассив) + итог раздела V баланса (пассив) / итог раздела III баланса (пассивов)   итог раздела III баланса (пассив) + итог раздела IV баланса (пассив) – итограздела I баланса (актив) /итог раздела IV баланса (пассив)
4.Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками	итог раздела III баланса (пассив) + итог раздела IV баланса (пассив) – итограздела I баланса (актив) / (запасы + НДС)
Коэффициенты платежеспособности
5. Коэффициент абсолютной ликвидности 6. Коэффициент критической ликвидности 7. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия)	Наиболее ликвидные активы/краткосрочная задолженность Наиболее ликвидные активы+ быстрореализуемые активы /краткосрочная задолженность Итог раздела II баланса/краткосрочная задолженность

 

 

Таблица 20 – Показатели деловой активности

Наименование коэффициента	Порядок расчёта	Значение коэффициента
На начало периода	На конец периода
1. Рентабельности всего капитала 2.Рентабельность внеоборотных активов 3.Рентабельность собственного капитала 4. Общей оборачиваемости капитала 5.Оборачиваемость мобильных средств 6.Оборачиваемости материальных оборотных средств.	Прибыль / валюта баланса     Прибыль / итог раздела I баланса   Прибыль / итог раздела III баланса Выручка от реализации / валюта баланса Выручка от реализации / итог раздела II баланса (актив)   Выручка реализации / запасы

 

 

Содержание отчета по научно-исследовательской работе (по банкам и другим кредитным организациям).

Введение

1. Ретроспективный анализ кредитной организации:

1.1. Организационная структура банка

1.2. Динамика и структура доходов

1.3. Динамика и структура расходов

1.4 Финансовые результаты деятельности кредитной организации

2. Анализ финансового состояния банка:

2.1. Динамика и структура активов

2.2. Динамика и структура пассивов:

2.2.1. Структура собственных средств

2.2.2. Структура обязательств

2.3. Анализ рентабельности банка

2.4. Анализ финансовых коэффициентов

3. Анализ расчетно-кассового обслуживания клиентов

Заключение

Глава 1. Таблица 1 – Динамика и структура доходов банка, тыс. руб.

Наименование статей	200…г	200…г	200…г
Процентные доходы - всего в том числе доходы от:
Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках
Ссуд, предоставленных другим клиентам
Средств, переданных в лизинг
Ценных бумаг с фиксированным доходом
Других источников
Непроцентные доходы – всего;в т.ч.
Комиссионные доходы
Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
Доходы от операций по купле – продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
Доходы, полученные в форме дивидендов
Другие текущие доходы
Итого доходов:

Таблица 2.- Динамика и структура расходов банка, тыс. руб.

Наименование статей	200…г	200…г	200…г
Процентные расходы в том числе процентные расходы по:
Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты
Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты
Выпущенным долговым ценным бумагам
Арендной плате
Непроцентные расходы в том числе:
Комиссионные расходы
Расходы по оплате труда
Эксплуатационные расходы
Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов и ценных бумаг
Другие текущие расходы
Изменение величины резервов под возможные потери по ссудам
Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг
Изменение величины прочих резервов
Непредвиденные расходы после налогообложения
Итого расходов:

 

Таблица 3.- Финансовые результаты деятельности кредитной организации

 

Наименование статей	200…г	200…г	200…г
Процентные доходы
Процентные расходы
Процентная маржа
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Чистые комиссионные доходы
Доходы от операций с иностранной валютой
Расходы от операций с иностранной валютой
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
Чистые доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
Доходы, полученные в форме дивидендов
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Чистые текущие доходы до формирования резервов
Изменение величины резервов
Чистые доходы без учета непредвиденных расходов
Непредвиденные расходы
Балансовая прибыль

 

Глава 2. Таблица 4.- Агрегированный баланс, тыс.руб.

Наименование статей	Отчетные даты
01.01.0	01.01.0	01.01.0
АКТИВЫ Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
Государственные долговые обязательства
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи
Ссудная и приравненная к ней задолженность
Проценты начисленные (включая просроченные)
Средства, переданные в лизинг
Резервы на возможные потери
Чистая ссудная задолженность
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли
Расходы будущих периодов по другим операциям
Прочие активы
ИТОГО АКТИВОВ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
В том числе вклады физических лиц
Доходы будущих периодов по другим операциям
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства
ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал – (Средства участников)
Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)
Переоценка основных средств
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
Нераспределенная прибыль
Расходы и риски, влияющие на собственные средства
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

 

 

Таблица 5.- Динамика и структура активов, тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
01.01.0	01.01.0	01.01.0
Государственные долговые обязательства
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи
Ссудная и приравненная к ней задолженность
Средства, переданные в лизинг
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли
Расходы будущих периодов по другим операциям
ИТОГО: ПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
Проценты начисленные (включая просроченные)
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП
Прочие активы
ИТОГО: НЕПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫЕ АКТИВЫ

 

 

Таблица 6.- Структура собственных средств, тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
01.01.0	01.01.0	01.01.0
Уставный капитал – (Средства акционеров (участников))
Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)
Эмиссионный доход
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)
Переоценка основных средств
Нераспределенная прибыль
Расходы и риски, влияющие на собственные средства
ИТОГО: СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА-БРУТТО

 

Таблица 7. Структура обязательств банка, тыс. руб.

Наименование статей	Отчетные даты
01.01.0	01.01.0	01.01.0
Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
В том числе вклады физических лиц
Доходы будущих периодов по другим операциям
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резерва на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства

ИТОГО: ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Таблица 8.- Показатели рентабельности, %

 

№ п/п	Наименование статей	200…г.	200…г.	200…г.
	Рентабельность активов
	Рентабельность производительных активов
	Рентабельность собственного капитала
	Рентабельность уставного капитала

 

Таблица 9.- Финансовые коэффициенты и показатели деятельности.

№ п/п	Наименование статей	Отчетные даты	Оценка Тенденции (+ -)
01.01.0…	01.01.0…	01.01.0…
	Коэффициент достаточности капитала
	Доля уставного фонда в капитале банка
	Коэффициент размещения платных средств
	Коэффициент мгновенной ликвидности
	Коэффициент общей ликвидности
	Коэффициент общей дееспособности
	Коэффициент дееспособности по кредитным операциям
	Коэффициент дееспособности по фондовым операциям
	Коэффициент дееспособности по валютным операциям