Функции и принципы деятельности банка

Роль коммерческих банков в рыночной экономи­ке определяется совокупностью функций, возложен­ных на них. Выделяют следующие функции:

1) посредническая функция — коммерческие банки выступают в качестве связующего звена между хозяйствующими агентами в экономике страны. Денежные средства, временно свободные у пред­приятий и организаций, накопления населения аккумулируются в банковской системе страны и затем направляются через коммерческие банки в инвестиции, формируются ресурсы для развития экономики. Банки осуществляют посредничество в кредитах, в платежах, в операциях с ценными бу­магами. Критерием посредничества является выгод­ность для обеих сторон сделки. При этом плата за отданные и полученные взаймы средства формирует­ся под влиянием спроса и предложения заемных средств. Наличие посредника в лице банка сокра­щает риск невозврата средств; повышает эффектив­ность расчетов в связи со специализацией банков на подобного рода операциях и снижением по этой при­чине издержек обращения. То есть в банковской системе происходит создание ссудного капитала, дви­жение которого осуществляется из одних отраслей экономики и сфер деятельности, в другие, с более высокой рентабельностью;

2) накопительная функция — коммерческие банки расширяют кредитные ресурсы и депозиты за счет многократного увеличения денежной базы — эф­фекта мультипликатора;

3) стимулирующая функция — коммерческие банки стимулируют хозяйствующие субъекты к накопле­нию и сбережению. То есть банки должны не толь­ко мобилизовать временно свободные денежные ресурсы, но сформировать активные стимулы к на­коплению средств на основе ограничения текуще­го потребления. Это достигается на основе гибкой депозитной политики банков посредством:

• установления высоких процентных ставок по депозитам;

• гарантирования сохранности денежных средств, находящихся на счетах клиентов в банке;

• надежности банковской системы;

• разнообразия предлагаемых банковских услуг и др.

В этой связи огромное значение имеет информа­ция о банке, его услугах, тарифах, финансовом поло­жении и других аспектах его деятельности. Все клиен­ты должны иметь свободный доступ к этой информации, чтобы определить риск сотрудничества с данным финансовым агентом, возможную выгоду или потери для себя. Все банки обязаны публиковать ежеквартальные балансы в периодической печати, по первому требованию клиента предоставлять баланс на последнюю отчетную дату и иную интересующую его информацию, если она не является конфиденциальной.

Реализация возложенных на банки функций базиру­ется на соблюдении ими принципов деятельности.

Принципы - это основополагающие положения деятельности банка, которые обеспечивают реализа­цию возложенных на банки функций и выполнение банковских операций.

1. Основополагающим принципом деятельности ком­мерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осу­ществлять банковские и прочие операции в пределах остатков средств, имеющихся на коррсчетах банка и в его кассе. Средства на коррсчетах и в кассе должны обеспечивать, в первую очередь, выполнение обяза­тельств клиентов по осуществлению ими платежей и расчетов. При работе в пределах реально имеющихся ресурсов банк должен обеспечить не только количе­ственное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но достичь качественного их соответ­ствия. Так, при формировании ресурсной базы необ­ходимо учитывать объем и структуру активов банка с учетом сроков, направлений операций, принимаемых рисков и других аспектов его деятельности. Чем выше доля долгосрочных активов, тем выше должна быть величина долгосрочных обязательств или собственных средств банка. Высокорисковые активы также требу­ют их покрытия не привлеченными ресурсами клиентов, а собственными средствами банка. Таким образом, возможности осуществления банком активных опера­ций определяются объемом и структурой пассивов (обя­зательств) банка. Поэтому банки должны уделять пер­востепенное внимание формированию оптимальной структуры баланса банка, соответствия статей его ак­тивов имеющимся источникам пассивов.

Принцип работы в пределах реально имеющихся ресурсов повышает заинтересованность банка в при­влечении депозитов, стимулирует поиск их долгосроч­ных источников и увеличение собственных средств, активизирует их борьбу за клиентскую базу, поиск наиболее рентабельных направлений вложения бан­ковского капитала, а следовательно, развитие бизнеса и надежности банка.

Несоблюдение принципа работы в пределах реаль­но имеющихся ресурсов приведет к неспособности бан­ка отвечать по обязательствам перед клиентами, к потере ликвидности и, в конечном счете, к банкротству банка.

Учитывая важность соблюдения данного принци­па, банки должны уделять большое внимание плани­рованию структуры баланса, его оптимизации в зави­симости от имеющихся обязательств и возможных направлений развития бизнеса. В большинстве бан­ков созданы подразделения по управлению активами и пассивами, контролю за рисками и, в первую оче­редь, риском ликвидности. Одним из инструментов оп­тимизации структуры баланса банка является лими­тирование объема и структуры активных и пассивных операций банка.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов ставит банк перед проблемой выбора наиболее опти­мальных путей развития, что невозможно без эконо­мической самостоятельности.

2. Принцип экономической самостоятельности — предполагает свободу распоряжения собственными средствами, привлеченными ресурсами банка, форми­рования клиентской базы, распределения доходов и прибыли, формирования и использования фондов бан­ка. Экономическая самостоятельность предполагает и экономическую ответственность. Банк отвечает по своим обязательствам перед клиентами, участниками и сотрудниками. Ответственность банка определяется объемом взятых на себя обязательств и не ограничива­ется размерами своих доходов. Банк обязан отвечать перед своими контрагентами всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответ­ствии с законодательством может быть наложено взыс­кание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

3. Принцип построения взаимоотношений банка с клиентами на рыночной основе означает, что коммер­ческий банк предоставляет услуги клиентам на платной основе, равно как и клиенты имеют право на адекват­ное вознаграждение за проведение отдельных опера­ций с банком. Цена за банковский продукт формирует­ся с учетом издержек на их предоставление, средних ставок банковского рынка, нормы прибыли банка, тре­бований минимизации банковских рисков, поддержания достаточного уровня ликвидности и других обстоя­тельств. Например, по вкладам населения ставки уста­навливаются с учетом ставки рефинансирования, уров­ня инфляции в стране, потребности банка в ресурсах, средних процентных ставок по аналогичным операци­ям в других банках и др. Банк вправе устанавливать тарифы за расчетное, кассовое обслуживание, откры­тие счета, проведение платежей и другие услуги с уче­том расходов банка на осуществление этих операций, средней нормы прибыли, тарифов на аналогичные ус­луги в других банках. В любом случае, устанавливая пла­ту за обслуживание, банк руководствуется принципом самоокупаемости, рентабельности операции.

4. Принцип косвенного регулирования деятельно­сти банка - совокупность методов воздействия госу­дарства на деятельность банков посредством эконо­мических рычагов и стимулов. Государство в лице Центрального Банка определяет основы деятельнос­ти коммерческих банков в соответствие с Федераль­ным законодательством, нормативными актами Банка России, этическими и профессиональными стандар­тами. Соответствие установленным формализованным требованиям, нормативам, критериям является осно­ванием для принятия решений о возможности выдачи лицензии банку, расширения или приостановления его деятельности, отзыва лицензии. Государство не вправе осуществлять прямое административное воздействие, вмешиваться в деятельность банка, не имея на то должных законных обстоятельств.