| Д-т Основные средства К-т
|
| Д-т Материалы К-т
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
| Д-т НДС К-т
по приобретенным материальным ценностям
|
| Д-т Вложения во К-т
внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
| Д-т Основное К-т
производство
|
| Д-т Готовая продукция К-т
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
| Д-т Касса К-т
|
| Д-т Расчетные счета К-т
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
| Д-т Расчеты К-т
с подотчетными лицами
|
| Д-т Уставный капитал К-т
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
| Д-т Добавочный капитал К-т
|
| Д-т Расчеты с поставщи -К-т
ками и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
| Д-т Краткосрочные К-т кредиты и займы
|
| Д-т Долгосрочные К-т
кредиты и займы
|
|
|
|
|
|
|
| Д-т Расчеты по К-т
социальному страхованию и обеспечению
|
| Д-т Расчеты по налогам К-т
и сборам
|
|
|
|
|
|
|
| Д-т Расчеты К-т
с персоналом по оплате труда
|
| Д-т Нераспределенная К-т
прибыль
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
| Д-т Вспомогательные К-т
производства
|
| Д-т Общехозяйственные К-т
расходы
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
Аналитические счета
К счету 10 «Материалы»
«Кирпич красный»
Д-т Ед. изм. тыс. шт. Цена за единицу руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
«Цемент»
Д-т Ед. изм. ц. Цена за единицу руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
«Доски»
Д-т Ед. изм. м3. Цена за единицу руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
«Бензин марки АИ - 92»
Д-т Ед. изм. ц. Цена за единицу руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
«Бензин марки АИ-76»
Д-т Ед. изм. ц. Цена за единицу руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
| № п/п
| Количество
| Сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
К счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Д-т ООО «Комбинат К-т
строй. материалов»
|
| Д-т ООО «Стройдвор» К-т
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
|
Д-т ЗАО «Масла и смазки» К-т
|
|
|
|
К счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Д-т Сергеев А.И. К-т
|
| Д-т Леонидов М.С. К-т
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | |
Условие 3. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета и произвести сверку данных аналитического учета с синтетическим учетом.
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
| Шифр счета
| Наименование счетов
| Сальдо
на 1 апреля
| Обороты
за апрель
| Остаток
на 1 мая
|
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
Оборотные ведомости по счетам аналитического учета
- По счету 10 «Материалы»
| № п/п
| Наименование материалов
| Остаток на 01.04.
| Обороты за апрель
| Остаток на 01.05.
|
| количество
| сумма, руб.
| дебет
| кредит
| количество
| сумма, руб.
|
| количество
| сумма, руб.
| количество
| сумма, руб.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п
| Наименование поставщиков
| Сальдо на 01.04.
| Обороты за апрель
| Сальдо на 1 мая
|
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
3..По счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № п/п
| Фамилия, имя, отчество.
| Остаток на 01.04.
| Обороты за апрель
| Остаток на 01.05.
|
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
Тема 5. Методология учета основных
