по теме: Система счетов и двойная запись
Задание:
1. Открыть синтетический счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и к нему аналитические счета.
2. На основании приведенных ниже фактов хозяйственной деятельности составить корреспонденцию счетов.
3. Отразить операции способом двойной записи на счетах, подсчитать обороты и сальдо на конец месяца на синтетическом счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и аналитических счетах, открытых к данному синтетическому счету.
4. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам учета расчетов по следующей форме:
Форма оборотной ведомости аналитического учета расчетов
| Наимено-вание дебиторов/
кредиторов
| Остаток на начало месяца
| Обороты за месяц
| Остаток на конец месяца
|
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| …
|
|
|
|
|
|
|
| Итого
|
|
|
|
|
|
|
5. Сделать проверку развернутого сальдо по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Исходные данные:
Расшифровка остатков по счету «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» на 1 апреля 20__ г.:
| Наименование
дебиторов
| Сумма, руб.
| Наименование
кредиторов
| Сумма, руб.
|
| 76.1. ООО «Росгосстрах»
|
| 76.1.ОАО «Альфастрахование»
|
|
| 76.2. ООО «Дор»
|
| 76.4. Иванов П.О.
|
|
|
|
| 76.4. Петров И.Л.
|
|
| Итого
| ?
| Итого
| ?
|
Факты хозяйственной деятельности за апрель 20__г.:
| № п/п
| Факты хозяйственной деятельности
| Сумма, руб.
|
|
| Перечислен ОАО «Альфастрахование» страховой взнос по застрахованному производственному оборудованию
|
|
| 2.
| Включен в состав расходов присужденный в пользу выставившего претензию ООО «Платон» штраф за нарушение условий договора
|
|
| 3.
| Выдана из кассы Петрову И.Л. по расходному кассовому ордеру депонированная заработная плата
|
|
| 4.
| Начислены страховые взносы по страхованию имущества основного производства по договору с:
- ООО «Росгосстрах»
- ОАО «Альфастрахование»
|
|
| 5.
| Признаны в качестве доходов присужденные судом суммы выставленной претензии ООО «Дор» за нарушение сроков поставки
|
|
| 6.
| Депонирована невыданная в срок заработная плата:
Петрова И.Л.
Смирновой Е.В.
|
|
| 7.
| На расчетный счет поступили денежные средства от ООО «Дор»
|
|
| 8.
| Включена в состав доходов сумма депонированной заработной платы Иванова П.О. в с вязи с истечением срока исковой давности
|
|
| 9.
| На расчетный счет поступила страховая сумма от ООО «Росгосстрах» по возмещению ремонта застрахованного оборудования
|
|
