ТЕМА. АНАЛІЗ КРЕДИТОСПРОМОЖНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА
(2 години) Метою вивчення теми є дослідження сутності кредитоспроможності підприємства та методики проведення її аналізу. Програмні запитання 1. Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання. 2. Оцінювання кредитоспроможності позичальника. 3. Система показників, що характеризують фінансовий стан позичальника та методика їх оцінювання. 4. Визначення класу позичальника. Основні терміни та поняття: кредитоспроможність, позичальник, кредит. Питання для обговорення 1. Розкрийте сутність кредиспроможності підприємства. 2. Як визначити клас позичальника? 3. За якими показниками оцінюють фінансовий стан позичальника? Письмове опитування у формі тестових завдань 1. Кредит - це: а) економічні відносини між юридичними та фізичними особами та державами за умов перерозподілу вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою відсотка; б) сума перевищення видатків держави над його доходами; в) здатність задовольняти найменш інтенсивну потребу; г) вірної відповіді не має. 2. Оцінювання фінансового стану позичальника для визначення його кредитоспроможності виконується таким чином: а) обчислення значень показників, що характеризують фінансовий стан позичальника; б) обчислення та узагальнення показників і визначення класу надійності позичальника; в) обчислення значень показників, що характеризують ліквідність та платоспроможність підприємства-позичальника; г) вірні відповіді а, б; д) вірні відповіді а, в. 3. Який коефіцієнт, що характеризує оцінку кредитоспроможності підприємства, визначає наявність, обсяг та якість забезпечення повернення кредиту? а) коефіцієнт маневреності власних коштів; б) коефіцієнт забезпечення кредиту; в) коефіцієнт автономії; г) коефіцієнт ліквідності. 4. Коефіцієнт загальної ліквідності позичальника: а) характеризує, наскільки короткострокові зобов'язання можуть бути негайно погашені швидколіквідними грошовими коштами та цінними паперами; б) указує частку залучених коштів у розрахунку на 1 грн. власних коштів позичальника; в) характеризує, наскільки обсяг поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками може бути погашений за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів, та чи здатний позичальник взагалі розрахуватися по своїх боргових зобов'язаннях; г) показує частку власних коштів у загальній сумі заборгованості підприємства. 5. Коефіцієнт оборотності балансу (Коб) розраховується за формулою: а) виручка від реалізації за рік / середня валюта балансу; б) вартість застави / сума кредиту та відсотків; в) виручка від реалізації за рік / середня дебіторська заборгованість; г) виручка від реалізації за звітний період /обсяг виробництва за звітний період. 6. Скільки класів виділяють у залежності від стану платоспроможності, фінансової стійкості, солідності та можливості виконувати свої зобов'язання підприємством-позичальником? а) 5; 6) 6; в) 3; г) 4. 7. Що може бути об'єктом кредитної угоди? а) гроші або матеріальні цінності; б) позичальник або кредитор; в) нематеріальні цінності. 8. Коефіцієнт забезпечення кредиту визначається а) виручка від реалізації за рік / середня валюта балансу; б) вартість застави / сума кредиту та відсотків; в) виручка від реалізації за рік / середня дебіторська заборгованість; г) виручка від реалізації за звітний період /обсяг виробництва за звітний період. 9. Яке нормативне значення коефіцієнта фінансової стійкості позичальника: а) не менше 0,2; б) не менше 0,5; в) не більше 0,2; г) не більше 0,5. 10. Який показник визначає можливість погашення за рахунок усіх мобілізованих оборотних активів поточних зобов'язань за кредитами і розрахунками, та чи здатний позичальник узагалі розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями? а) коефіцієнт ліквідності; б) коефіцієнт загальної ліквідності; в) коефіцієнт фінансової залежності; г) коефіцієнт автономності. 11. Кредитоспроможність – це… а) наявність у позичальника передумов для отримання кредиту та його здатність повернути кредит і відсотки за ним у повному обсязі та в обумовлені договором строки. б) здатність позичальника своєчасно здійснювати розрахунки за всіма видами своїх зобов'язань; в) операція, ймовірність виконання зобов'язань за якою з боку позичальника (з урахуванням фінансового стану позичальника) практично відсутня. 12. Для оцінки фінансового стану позичальника банк має враховувати такі основні економічні показники його діяльності: а) платоспроможності; б) фінансової стійкості; в) сума сплачених дивідендів; г) обороти за рахунками (співвідношення надходжень на рахунки позичальника і суми кредиту, наявність рахунків в інших банках; наявність картотеки неплатежів - у динаміці); д) кількість укладених договорів за останні 3 роки. 13. "Субстандартні" кредитні операції – це: а) операції, за якими кредитний ризик є незначним і становить один відсоток чистого кредитного ризику; б) кредитні операції, за якими кредитний ризик є незначним, але може збільшитися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації та становить п'ять відсотків чистого кредитного ризику. в) операції, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись і становить 20 відсотків чистого кредитного ризику, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості в повній сумі та в строки, що передбачені кредитним договором. г) усі відповіді вірні. 14. Кредитні операції не бувають: а) нестандартні; б) сумнівні; в) безнадійні. Практичні завдання Завдання 1 За наведеними нижче даними зробити оцінку фінансового стану підприємства. Періоди 2012 2013 Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0,18 0,16 Коефіцієнт платоспроможності 0,8 0,62 Рентабельність активів 0,23 0,32 Завдання 2 За даними фінансової звітності ПАТ «ЦГЗК» (роздатковий матеріал) оцінити кредитоспроможність позичальника на кінець звітного року, використовуючи відомі Вам фінансові коефіцієнти. Зробити відповідні висновки. Завдання 3 На підставі даних фінансової звітності ПАТ «ІнГЗК» (роздатковий матеріал) обґрунтувати доцільність надання чи відмовлення у довгостроковому кредиті на суму 1,5 млн. грн. Зробіть відповідні висновки.
|
