ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ ТА ПЕРЕВІРКИ

1. Коли з’явився в Україні податок на доходи фізичних осіб?

2. Поняття податку на доходи фізичних осіб.

3. Правила визначення резидента та нерезидента податку.

4. Об’єкт оподаткування.

5. Подвійне оподаткування.

6. Що таке податковий агент?

7. Ставка податку на доходи фізичних осіб.

8. Види і порядок нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб.

9. Соціальні пільги з податку.

10. Податкова знижка та її складові.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Нормативно-правові акти

1. Податковий кодекс України від 02.10.2010 № 2755-VI // Голос України. – 2010. – № 229-230.

Базова

1. Волощук М. Г. Податкове право [Текст]: навч. посіб. / Волощук М. Г., Менджул М. В.; Закарпат. держ. ун-т, Терит. від-ня Асоц. платників податків України у Закарпат. обл. - Ужгород: Вид-во Олександри Гаркуші, 2012. – 141 с.: табл.

2. Дєєва, Н. М. Оподаткування в Україні [Електронний ресурс]: навчальний посібник / Н. М. Дєєва, Н. І. Редіна, Т. О. Дулік. - К.: Центр учбової літератури, 2009. - 544 с.

3. Кучерявенко Н. П. Налоговое право Украины: учеб. пособие / [Н. П. Кучерявенко, А. А. Храбров]; под ред. проф. Н. П. Кучерявенко. – Симферополь: Салта ЛТД, 2012. – 471 с.

4. Никитин В.Ю. Заработная плата [Електронний ресурс]: бухгалтерские, налоговые и правовые аспекты / В. Ю. Никитин. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2009. – 248 с.

Допоміжна

1. Нагорная Э.Н. Налоговые споры. Оценка доказательств в суде [Електронний ресурс] / Э. Н. Нагорная. - М.: Юстицинформ, 2009. - 320 с.

2. Податковий кодекс у запитаннях і відповідях: консультують провід. фахівці органів Держ. податк. служби України. – Х.: Фактор, 2011. – 225 с.

3. Податкове право: навч.посіб / Н.Ю. Пришва. – К.: Юрінком Інтер, 2010. – 368 с.

Плани

Практичних занять з навчальної дисципліни

ПОДАТКОВЕ ПРАВО

ЗМІСТОВИЙ МОДУЛЬ 1. Нормативно-організаційні засади формування інституту податкового права

ПРАКТИЧНЕ ЗАНЯТТЯ №1

Тема 3.2. Особливості фінансової, адміністративної та кримінальної відповідальності (2 год.)

МЕТА

Освітня (навчальна): поглиблення комплексу знань з питань відповідальності за податкові правопорушення, практичне засвоєння знань, вміння орієнтуватися у розв’язанні практичних ситуацій.

Розвивальна: розвиток логічного мислення курсантів, уміння працювати з нормативно-правовими актами та учбовою літературою.

Виховна: формування у курсантів професійного інтересу до дисципліни податкове право, профорієнтаційних навичок роботи та спілкування, загальної та правової культури.

 

Основні поняття:Міністерство доходів і зборів, податкова міліція,податкове правопорушення, податковий злочин, адміністративне правопорушення, фінансова відповідальність, штраф, штрафна санкція, фінансова санкція, пеня, адміністративна відповідальність, кримінальна відповідальність податкова застава, адміністративний арешт майна, адміністративний протокол.

Виховна:

 

ПИТАННЯ ДЛЯ КОНТРОЛЮ ЗНАНЬ

1. Обов’язки Міністерства доходів і зборів. Структура податкових органів. Податкова міліція.

2. Поняття податкового правопорушення, його об'єкт та суб'єкт.

3. Класифікація податкових правопорушень.

4. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.

5. Особливості адміністративної відповідальності.

6. Кримінальна відповідальність.

ЗАВДАННЯ

Задача 1. Керівництво підприємства несвоєчасно надало до податкової інспекції декларацію про сплату податків. Як кваліфікувати діяння? Які штрафні санкції необхідно застосувати?

Задача 2. Приватний підприємець Соколов подав до податкового органу декларацію про доходи з перекрученими даними. Як кваліфікувати діяння Соколова?

Задача 3. Фізична особа – підприємець здійснювала діяльності без отримання відповідних торгових патентів? Яка передбачена відповідальність за ці дії? Проаналізувати наведене правопорушення та застосувати штрафні санкції.

Задача 4.Громадянин Іванов незаконно виготовив 500 марок акцизного збору, а потім їх реалізував громадянці Петровій. Як кваліфікувати діяння? Яку відповідальність понесуть Іванов та Петрова?

Задача 5. Як застосовуються штрафні санкції за порушення встановленого порядку взяття на облік (реєстрації) в органах державної податкової служби?

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА