Ликвидные средства, виды ликвидных средств.
Ликвидные средства - такие активы, которые либо уже являются деньгами, либо легко могут быть превращены в деньги с небольшим риском потерь или вовсе без такого риска. Все активы банка с т.зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом. Первоклассные ликвидные средства - ср-ва, находящиеся в состоянии немедленной готовности, т.е. уже являющиеся или почти являющиеся деньгами. Сюда могут быть отнесены ср-ва в кассе и приравненные к ним ср-ва, деньги на корреспонд-их счетах в ЦБ и в др.банках (за исключением тех из них, которые в данный момент оказались в числе проблемных), векселя первоклассных эмитентов, некоторые гос-ые ц/бумаги. Ср-ва банка, депонированные в ЦБ (ФОРы) - "живые" деньги, которыми, однако, воспользоваться банк не может. Ликвидные ср-ва - ср-ва, которые в ближайшее время могут быть превращены в деньги: возвращаемые кредиты и др.платежи в пользу банка с реальным сроком исполнения в ближайшие 30 дней, часть ц/бумаг, кот-ми располагает банк, и др.активы. Низколеквидные - активы, которые в принципе могут быть реализованы, но вероятнее всего не так скоро, как это может требоваться банку, и со значительными потерями в цене таких активов (напр., принадлежащие банку основные фонды). Неликвидные - активы, обратить которые в деньги скорее всего не удастся (просроченные и безнадежные долги банку, активы банка, покупателя на которые не найдется).
10. Показатели оценки ликвидности и платежеспособности банка. Нормативы, характеризующие ликвидность банка: 5 Н2 (н.мгновенной ликв-ти) – отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обяз-в до востребования, Минимально допуст.значение 20%, т.е. 0,2 (для клиентов банка 0,5). 6 Н3 (норм. Текущей л-ти) – отношение суммы л-ых активов банка к сумме обяз-в банка по счетам до востребования и на срок до 30 дн., миним. – 70% (0,7). 7 Н4 (н.долгосрочной л-ти банка)- отношение всей задолженности банка свыше года к собств.ср-вам (капиталу банка), а т.ж. обяз-вам банка по депоз-ым счетам, полученным кредитам и др.долговым обязат-вам сроком погашения свыше года, макс.допуст.знач. 120% (1,2). 8 Н5 (н.общей л-ти) – это процентное отношение ликвидных активов и суммарных активов банка, миним. – 20% (0,2). Норматив максимальных размеров риска на одного заемщика или кредитора: 3 Н6 – это отношение суммы требований банка заемщика или группе связанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам (в т.ч. по межбанковским), учтенным векселям и т.д. к капиталу, максимальн.-25%. Считается, что чем ниже значение норматива, тем выше степень диверсификации (направление, вложение-распределение средств по вложения) кредитного портфеля. 4 Н (н.характеризующий максима-ый размер риска на одного кредитора или вкладчика) – это процентное соотношение величины вкладов, депозитов или получ-ых банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и капитала банка.(нет норматива, рассматривается в динамике). 11. Управление ликвидностью банка.
В рамках системы контроля ликвидности осуществляется анализ следующих потоков данных: 1. Кредитный план. Формируется на основании предпол-ых платежей по заключенным кредитным договорам. 2. Депозитный план. Формир-ся на основании предполагаемых платежей по заключ-ым депозитным договорам). 3. Фондовый план. Форм-ся на основании графика операций с ц/бумагами (напр., погашение ц/бумаг, начисление дивидентов и т.д.). 4. Кассовый план. Формир-ся на основании кассовых заявок и планов клиентов. 5. План бюджетных платежей банка. Формир-ся на осн-ии утвержд-го бюджета и хозяйственных договоров. 6. План налоговых платежей. Ф-ся на осн-ии ожидаемых налоговых выплат. 7. План филиальных платежей. Ф-ся на осн-ии платежей по счетам филиалов, открытых в головном банке. 8. Платежный план. Ф-ся на осн. Данных по потенциальным платежам от банка и на банк безналичным расчетом с корреспондентными клиринговыми центрами и ЦБ-ом РФ. 9. Статистический платежный план. Указывает объем предполагаемых платежей клиентов, получ-ый на основании статистической обработки данных за предыдущие периоды времени. 10. План межвалютных операций. Отражает планируемые конверсионные операции по заявкам клиентов. 11. Прочие планы… Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению акьтвами и пассивами. · Управление активами. В процессе управления ликвидностью КБ так должен размещать ср-ва в активы, чтобы они с одн.стороны приносили соответ-щий доход, с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти ср-ва, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максим-му доходу и миним-му риску. Для целей управления активы объединяют в 4 группы: 1. Кассовая наличность и приравненные к ней ср-ва, т.е. ден.ср-ва, которые имеются в банке (ср-ва на корреспонд-ом счете, фонде обязат-ых резервов ЦБ-ка), а т.же ср-ва, вложенные в активы, которые легко можно обратить в деньги в течение коротного срока (гос.ц/бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные правительством) или, так называемые, вторичные резервы. 2. Это ссуды, выданные предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликв-ми явл-ся краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. 3. Инвестиции в ц/бумаги др-их предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности в этой группе ниже чем в предыдущей. 4. Основные фонды банка (здания, сооружения, вычисл.техника, трансп.ср-ва и т.д.). Это труднореализуемые активы или низколиквидные. · Управление пассивами. Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяется теми источниками ср-в за счет которых они сформированы или пассивами банка. Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные ср-ва юр. и физ. лиц. Оставшаяся часть приходится на собственные ср-ва банка, состоящие из уставного капитала, фондов спец. назначения, резервов и нераспр.прибыли. Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных ср-в, выбор среди них самых надежных, с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отд.видами Пассивов и Активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления Ак-ми И П-вами взаимосвязаны, в/зависимы и осуществляются одновременно.
|
