Использование личной банковской карты

Перечисление денежных средств работнику па личную банковскую карточку оформляется документом «Платежное поручение исходящее» (или «Платежный ордер на списание денежных средств») с видом операции «Перечисление денежных средств подотчетнику».

Сотрудник с помощью карты оплачивает товары и услуги, а также может снимать наличные. На совершенные расходы сотрудник составляет авансовые отчеты и пре/],оставляет их в бухгалтерию (аналогично расчетам наличными).

В документе «Авансовый отчет» в случае расчетов с подотчетным лицом с использованием банковских карт на закладке «Авансы» указываются банковские платежные документы («Платежное поручение исходящее», «Платежный ордер на списание денежных средств»). В печатной форме АО-1 подотчетные суммы, полученные по безналичному расчету, показываются отдельной строкой.

Использование корпоративных банковских карт.

Для расчетов с подотчетными лицами через корпоративные банковские карты организация должна открыть в банке специальный карточный счет, получить у банка необходимое количество платежных карт, «привязанных» к этому счету и выдать эти карты сотрудникам.

Владельцем карты является организация, а держателем карты - конкретный сотрудник (как правило, карты именные, т.е. совершать операции по ним может конкретный человек). Карточные счета могут быть открыты как в гривнах, так и в валюте.

Сотрудник, получив карту, может с ее помощью оплачивать товары и услуги, а также снимать наличные.

В отличие от обычного банковского счета, все операции по расходу денежных средств с карточного счета считаются выдачей под отчет сотруднику - держателю корпоративной банковской карты.

Перечисление денежных средств на специальный карточный счет при использовании расчетной (дебетовой) корпоративной карты отражается документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перевод на другой счет организации».

Зачисление кредита па специальный карточный счет оформляется документом «Платежный ордер на поступление денежных средств» с видом операции «Расчеты по кредитам и займам».

Для отражения оплаты услуг банка, связанных с открытием и обслуживанием специального карточного счета (денежные средства перечисляются с расчетного счета организации), используются документы «Платежное поручение исходящее» (или «Платежный ордер на списание денежных средств») с видом операции «Прочий расход».

Расход денежных средств держателем карты для оплаты товаров, работ, услуг или другие цели, оформляются документом «Платежный ордер на списание денежных средств» с видом операции «Перечисление денежных

средств подотчетнику».

На все совершенные по карте расходы сотрудник составляет

авансовые отчеты и предоставляет их в бухгалтерию.

В документе «Авансовый отчет» в случае расчетов с подотчетным лицом с использованием банковских карт на закладке «Авансы» указываются банковские платежные документы («Платежное поручение исходящее», «Платежный ордер на списание денежных средств»). В печатной форме АО-1 подотчетные по безналичному расчету, показываются отдельной строкой.