Перечень вопросов, выносимых на экзамен

1. Понятие и теоретическая характеристика налоговой системы.

2. Сущность налоговой политики государства: субъекты, цели и модели.

3. Методы налоговой политики.

4. Налоговые реформы: классификация и этапы.

5. Этапы становления налоговой системы в России, их характеристика.

6. Структура и особенности законодательства о налогах и сборах.

7. Экономическое содержание налогов и их функции.

8. Налоги и сборы: общие и отличительные черты.

9. Обязательные и факультативные элементы налога, их характеристика.

10. Принципы налогообложения, их реализация в налоговой системе России.

11. Виды налогов. Способы их классификации.

12. Налоговые льготы: сущность и классификация.

13. Контроль как основная функция государственного управления.

14. Налоговый контроль как функция государственного управления.

15. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.

16. Проблемы развития системы налогового контроля и пути их решения.

17. Организация камеральных налоговых проверок.

18. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок.

19. Проведение выездных налоговых проверок.

20. Виды налоговых правонарушений и меры ответственности за них.

21. Экономическое значение косвенного налогообложения. Виды косвенных налогов.

22. Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС.

23. Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.

24. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

25. Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.

26. Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.

27. Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

28. Экономическое значение прямого налогообложения. Виды прямых налогов.

29. Налогообложение организаций. Виды налогов, их характеристика.

30. Экономическое содержание налога на прибыль организаций.

31. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.

32. Порядок определения и классификация доходов и расходов организации в целях исчисления налога на прибыль.

33. Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль организаций.

34. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций.

35. Налогообложение физических лиц. Виды налогов, их характеристика.

36. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его элементы.

37. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

38. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

39. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

40. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

41. Экономическое значение сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, особенности их исчисления и уплаты.

42. Экономичное значение водного налога, его элементы.

43. Налог на добычу полезных ископаемых: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

44. Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

45. Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

46. Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

47. Экономическое содержание налога на имущество организаций, характеристика его обязательных элементов.

48. Федеральные и региональные налоговые льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

49. Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

50. Налог на имущество физических лиц: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

Из вышеприведенного перечня вопросов к экзамену с 1 по 20 выносятся на зачет.