Студопедия Главная Случайная страница Обратная связь

Разделы: Автомобили Астрономия Биология География Дом и сад Другие языки Другое Информатика История Культура Литература Логика Математика Медицина Металлургия Механика Образование Охрана труда Педагогика Политика Право Психология Религия Риторика Социология Спорт Строительство Технология Туризм Физика Философия Финансы Химия Черчение Экология Экономика Электроника

Лицевые счета и их ведение в банковской компьютерной системе




Под лицевым счетом понимается бухгалтерский счет, предназначенный для учета расчетов с физическими и юридическими лицами, включая финансовые, кредитные учреждения, а также органы государственной власти. В источниках, связанных с автоматизацией банковского учета, к лицевым счетам относятся все счета низшего уровня, включая и внутрибанковские счета, такие как счета доходов, расходов, прибыли и убытков.

Для ведения лицевых счетов на бумажном носителе предусмотрена унифицированная форма № 0407001. При ведении учета в АБС вся информация по лицевому счету хранится в памяти компьютера, а выписка по счету отображается на экране.

В памяти компьютера по лицевому счету хранится большое количество реквизитов, который может быть следующим:

- идентификатор (кодовое обозначение) лицевого счета;

-наименование счета;

-код клиента или код статьи (в случае внутрибанковского счета);

-номер балансового счета 2-ого порядка;

-тип счета (активный, пассивный, активно-пассивный);

-состояние счета (открыт, закрыт, блокирован, арестован);

-принадлежность счета (клиентский или внутрибанковский);

-дата и пользователь системы, открывший счет;

-дата и пользователь, производивший последнее редактирование счета;

-дата последней операции по счету;

-текущее сальдо;

-плановые обороты (дебетовые и кредитовые) по данному счету;

-размер допустимого овердрафта по счету;

-процентная ставка;

-процент за овердрафт;

-сумма за банковское обслуживание;

-принадлежность к тарифу (номеру тарифа);

-номер внутри балансового счета (для прямых расчетов);

-неподтвержденные кредитовые обороты (для прямых расчетов).

Кроме этих реквизитов по каждому лицевому счету необходимо хранить:

-входящее сальдо;

-дата операции;

-код вида операции;

-номер документа;

-вид документа;

-корреспондирующий счет;

-сумма по операции.

Набор реквизитов может быть общимдля всех счетов: идентификатор, код клиента, код статьи, состояние счета (открыт, закрыт, арестован), принадлежность счета, даты (открытия, закрытия, последней операции),текущее сальдо, Но могут быть и различные сведения: % ставка, принадлежность к тому или иному объекту, некоторые данные по основным средствам.

В лицевом счете отражаются все

операции, которые проводились с этим счетом. Данные по операциям лицевого счета должны быть доступны в течение года, а по завершении года, после проведения заключительных оборотов и получения всех отчетов могут быть переписаны в архив.

По каждой проводке может быть: дата, код вида операции, № документа( связанный с этой операцией), вид документа, корреспондирующий счет, сумма по операции.

Компьютерная система должна позволять получить выписку по операциям по лицевому счету; наиболее часто такие выписки делают по клиентским счетам, где отражаются операции по счетам за …период.

Каждый счет имеет кодовое обозначение(по пол 205П), который имеет следующую структуру:

Для проверки правильностизаписи или набора на компьютере кодового обозначения лицевого счета используется ключ – 9 –я цифра кода; код, рассчитанный по формуле: БИК * 713, затем суммируем цифры полученного числа и последняя цифра должна совпасть с 9-ой цифрой кода

 







Дата добавления: 2015-03-11; просмотров: 141. Нарушение авторских прав

Studopedia.info - Студопедия - 2014-2017 год . (0.005 сек.) русская версия | украинская версия