По данным отчета о движении денежных средств провести анализ денежных потоков прямым методом По данным отчета о движении денежных средств провести анализ денежных потоков прямым методом
Движение денежных средств по видам операций
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Изменение (+,−),
тыс. руб.
Темп роста, %
предыдущий год
отчетный год
1. Текущие операции:
1.1. Поступления денежных средств
1.2. Платежи денежных средств
1.3. Сальдо денежных потоков от текущих операций
2. Инвестиционные операции:
2.1. Поступления денежных средств
2.2. Платежи денежных средств
2.3. Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
3. Финансовые операции:
3.1. Поступления денежных средств
3.2. Платежи денежных средств
3.3. Сальдо денежных потоков от финансовых операций
4. Сальдо денежных потоков за период
Структура поступлений денежных средств по видам операций
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес, %
Изменение (+,−),
тыс. руб.
предыдущий год
отчетный год
предыдущий год
отчетный год
1. Поступления от текущих операций
2. Поступления от инвестиционных операций
3. Поступления от финансовых операций
4. Итого поступлений от всех видов операций
100,00
100,00
Структура платежей денежных средств по видам операций
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес, %
Изменение (+,−),
тыс. руб.
предыдущий год
отчетный год
предыдущий год
отчетный год
1. Платежи по текущим операциям
2. Платежи по инвестиционным операциям
3. Платежи по финансовым операциям
4. Итого платежи по всем видам операций
100,00
100,00
Состав и структура поступлений денежных средств по видам операций
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес, %
Изменение (+,−),
тыс. руб.
предыдущий год
отчетный год
предыдущий год
отчетный год
1. Поступления от текущих операций, всего
в том числе:
− от продажи продукции, товаров, работ и услуг
− арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
− от перепродажи финансовых вложений
− прочие поступления
2. Поступления от инвестиционных операций, всего
в том числе:
− от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений)
− от продажи акций других организаций (долей участия)
− от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к др. лицам)
− дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
− прочие поступления
3. Поступления от финансовых операций, всего
в том числе:
− получение кредитов и займов
− денежных вкладов собственников (участников)
− от выпуска акций, увеличения долей участия
− от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
− прочие поступления
4.Итого поступлений от всех видов операций
100,00
100,00
Состав и структура платежей денежных средств по видам операций
Показатель
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес, %
Изменение (+,−),
тыс. руб.
предыдущий год
отчетный год
предыдущий год
отчетный год
1. Платежи по текущим операциям, всего
в том числе:
− поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
− в связи с оплатой труда работников
− процентов по долговым обязательствам
− налога на прибыль организаций
− прочие платежи
2. Платежи по инвестиционным операциям, всего
в том числе:
− в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
− в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
− в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
− процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
− прочие платежи
3. Платежи по финансовым операциям, всего
в том числе:
− собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
− на уплату дивидендов и иных платежей по распределению
прибыли в пользу собственников (участников)
− в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
− прочие платежи
4. Итого платежи по всем видам операций
100,00
100,00
