Темы и задачи контрольных работ по дисциплине

«Налоговое право РФ»

Вариант 1.

Тема: Социально-экономическая сущность налогов и налоговой системы.

Задача: Налоговым органом была проведена проверка предприятия по вопросу правильности исчисления и своевременности уплаты в бюджет налога на прибыль, в ходе которой была выявлена неполная уплата сумм налога вследствие занижения налогооблагаемой базы. По результатам проверки предприятие было привлечено к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ, а руководители данного предприятия - к административной ответственности в соответствии с п. 12 ст. 7 ФЗ «О налоговых органах РФ». Оцените правомерность ситуации.

Вариант 2.

Тема: Налоговое право: сущность, понятие, предмет и метод правового регулирования.

Задача: Решением руководителя налоговой инспекции в соответствии с п. 12 ст. 7 ФЗ «О налоговых органах РФ» должностные лица организации были привлечены к административной ответственности за непредставление бухгалтерской отчетности, необходимой для исчисления и уплаты налогов. Подвергнутые взысканию лица объясняют непредставление бухгалтерских документов фактическим отсутствием у организации финансово-хозяйственной деятельности в отчетности периоде.

Правомерно ли в данном случае привлечение должностных лиц организации к административной ответственности?

Вариант 3.

Тема: Принципы налогового права (конституционные и отраслевые), их характеристика.

Задача: В ходе проведения камеральной проверки налогоплательщика было выявлено нарушение, выразившееся в неполной уплате сумм налога в результате занижения налогооблагаемой базы. Решением начальника налоговой инспекции налогоплательщик был привлечен к налоговой ответственности по ст. 122 НК РФ. Действия налогового органа налогоплательщик считает незаконными, обосновывая свою позицию тем, что, согласно ст. 5 ст. 88 НК РФ, по результатам камеральной проверки могут быть взысканы лишь суммы налога и пени, но не штрафы.

Оцените правомерность действия налогового органа.

 

Вариант 4.

Тема: Источники налогового права. Соотношение понятий - налоговое законодательство и законодательство о налогах и сборах.

Задача: По результатам проведения выездной налоговой проверки организации был составлен акт, копия которого была вручена налогоплательщику. В соответствии с п. 5 ст. 100 НК РФ налогоплательщик вправе представить возражения по акту в течение 2 недель с момента его вручения. Ссылаясь на невозможность соблюсти указанный срок в силу ряда причин (болезнь руководителя, праздничные дни), организация обратилась в налоговый орган с письменной просьбой о его продлении.

Укажите, какое решение должен принять руководитель налогового органа. Является ли установленный НК РФ двухнедельный срок подачи возражений по акту проверки пресекательным? Предоставлено ли налоговым органам право его продления?

Вариант 5.

Тема: Налоговые правоотношения. Понятие, состав и структура.

Задача: Налогоплательщик - индивидуальный предприниматель не представил в налоговый орган сообщения о прекращении своей деятельности в установленный законом срок. Наступает ли в данном случае ответственность предпринимателя в соответствии с нормами НК РФ?

 

Вариант 6.

Тема: Субъекты налоговых правоотношений. Правовая основа их деятельности.

Задача: В ходе проведения налоговым органом камеральной проверки по налоговой декларации, поданной налогоплательщиком, был установлен факт занижения налогооблагаемой базы и наличия на лицевом счете налогоплательщика переплаты. Налоговым органом были наложены штрафные санкции по ст. 122 НК РФ за неполную уплату сумм налога. Оцените правомерность действия налогового органа.

 

Вариант 7.

Тема: Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Задача: На предприятие в ходе проведения налоговой проверки на основании акта налогового органа были наложены штрафные санкции. Однако предприятие не согласно с решением налогового органа. Укажите порядок и сроки обжалования акта налогового органа о наложении штрафных санкций.

 

Вариант 8.

Тема: Элементы налогообложения, их характеристика.

Задача: По результатам налоговой проверки предприятия в 2007 году выявлена сумма неуплаченной в бюджет суммы задолженности по налогам за 2006 год. Укажите порядок расчета пени за данный период.

Вариант 9.

Тема: Виды налогов, их полная классификация.

Задача: После сдачи годового баланса предприятие было извещено о сроках проведения документальной проверки за прошедший год. До начала ее проведения предприятием были сданы дополнительные декларации и внесены исправления в бухгалтерскую и налоговую отчетность. Однако до начала проведения налоговой проверки недоплаченные суммы налогов и сборов не были перечислены в бюджет. Будут ли применены к предприятию в этом случае штрафные санкции?

Вариант 10.

Тема: Правовое регулирование ответственности за налоговые правонарушения.

Задача: Предприятие «А» перечислило в бюджет за предприятие «Б» налог на прибыль, указав в платежном поручении «Налог на прибыль за 2 кв. за предприятие «Б»». Правомерны ли действие сторон, и каковы юридические последствия их действий?