Страхование и перестрахование, их сущность и теоретические основы. Виды договоров перестрахования

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Такое определение страхования позволяет сделать вывод, что страхование - это экономические отношения, в которых участвуют как минимум две стороны. В страховых отношениях может участвовать и большее число сторон, если это оговаривается в договоре страхования.

Перестрахование — это передача страховщиком, заключившим договор страхования (перестрахователем), по специальному договору перестрахования части принятой на себя ответственности, превышающей допустимый размер собственного удержания (объема ответственности), другому страховщику-перестраховщику (или специализированной перестраховочной организации).

По Условиям лицензирования страховой деятельности стра­ховщик вправе брать на себя максимальный объем страховой от­ветственности по отдельному риску договора страхования в раз­мере не более 10% его собственных средств. Поэтому, если объем ответственности страховщика по договору страхования превыша­ет указанный допустимый объем ответственности (допустимый размер собственного удержания), он передает превышение дру­гому (другим) страховщику (страховщикам) по договору (догово­рам) перестрахования. При этом перестрахователь несет непо­средственную ответственность перед страхователем по договору страхования. Перестраховщик в отношения со страхователем не вступает и не имеет перед ним никаких обязательств.

Договор перестрахования определяет способ передачи риска в перестрахование (факультативный способ или договорный — на основе заранее заключенного договора о передаче — приня­тии рисков в перестрахование в течение года или иного перио­да времени), права и обязательства сторон, включая условия и момент наступления обязанности перестраховщика участвовать в страховой выплате, получение им доли страховой премии на принятый объем ответственности. В договоре перестрахования указываются также согласованный размер комиссионных с до­ли страховой премии, прибыли перестраховщика, приходящей­ся на принятый в перестрахование объем ответственности (эксцедент), который уплачивается перестрахователю за предостав­ление права участия перестраховщика в перестраховании и за ведение дел по заключению договора страхования, учету, рас­четам со страхователем и др.

Допускается последовательное заключение двух или не­скольких договоров перестрахования (ч. 4 ст. 967 ГК РФ). Пе­рестраховщик по одному договору перестрахования вправе пе­редать часть своей ответственности (эксцедента) другому стра­ховщику (перестраховщику). Такая повторная передача имену­ется ретроцессией, а договор — договором ретроцессии. Пере­страховщик же, передающий риск в ретроцессию, называется ретроцессионером.

По способу передачи рисков в перестрахова­ние и оформления правовых отношений перестрахователя и перестраховщика выделяют факультативное и договорное пере­страхование. Факультативное перестрахование осуществляется без заранее установленных соглашением обязательств, условий по передаче, приему рисков в перестрахование. Страховщик (перестрахователь-цедент) может предлагать другому страхов­щику (перестраховщику) риск или часть его в перестрахование или не предлагать (не передавать). Аналогично перестраховщик может принять риск в перестрахование или отказаться от него. В каждом отдельном случае вопрос решается индивидуально как по виду риска, вероятности наступления страхового случая, раз­меру эксцедента, так и по другим условиям договора перестра­хования. Таким образом, факультативное перестрахование — это передача, принятие риска в перестрахование без гарантирования таких обязательств перед другой стороной.

Договорное перестрахование отличается от факультативного тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщи­ком четко оговариваются в перестраховочном договоре и явля­ются обязательными (носят облигаторный характер). В пере­страховочном договоре указываются сведения о рисках, которые будут передаваться (приниматься) в перестрахование, их терри­ториальном размещении, объеме ответственности перестрахов­щика, сумме страховой премии, приходящейся на этот объем, размере комиссионных для перестрахователя.

Различают две группы перестраховочных договоров: пропор­циональные и непропорциональные. К пропорциональным отно­сятся квотные и эксцедентные договоры, а к непропорциональным — договоры эксцедента убыточности. Имеется также множество видоизмененных и комбинированных договоров на основе ука­занных форм соглашений.

По квотному договору страховщик передает перестраховщику в перестрахование согласно заранее установленному проценту (квоте) часть всех принятых на страхование рисков (объемов ответственности) по определенному виду или группе видов страхования. Страховые выплаты, которые страховщик обязан выплачивать страхователю, распределяются между участниками перестраховочного квотного договора в пропорции распределе­ния страховой суммы (как объема страховой ответственности в денежной оценке).

По эксцедентному договору устанавливается твердая сумма собственного удержания (собственной ответственности) пере­страхователя по каждому передаваемому в перестрахование рис­ку (договору страхования). Остальная часть ответственности пе­ред страхователем подлежит передаче в перестрахование в пре­делах установленного лимита ответственности тому или иному перестраховщику.

Договор эксцедента убытка относится к группе непропор­циональных перестраховочных договоров. Основное его назна­чение — обеспечить защиту страхового портфеля перестрахова­теля по отдельным видам страхования от возможных существенных увеличении страховых выплат по одному страховому случаю, по застрахованному риску (договору страхования). По условиям данного перестраховочного договора перестраховщик участвует в покрытии убытков от страхового случая только при превышении ими обусловленной перестраховочным договором суммы. Ответственность перестраховщика распространяется на сумму убытков в той ее части, которая превышает обусловлен­ную договором величину, но в пределах установленного его ли­мита ответственности.

Договор эксцедента убыточности также относится к группе непропорциональных перестраховочных договоров. По схеме установления ответственности перестраховщика этот договор практически совпадает с договором эксцедента убытка. Отлича­ется он от последнего лишь тем, что перестраховщик участвует в покрытии убыточности страховой суммы, определяемой как от­ношение величины фактических страховых выплат к совокуп­ной страховой сумме по страховым договорам данного вида страхования за определенный период, если убыточность превы­сит установленный перестраховочным договором уровень. При этом устанавливается также лимит ответственности перестра­ховщика в процентах превышения или в денежной сумме.