РАЗДЕЛ II . Федеральные налоги
Тема 5. Налог на добавленную стоимость Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговая база и особенности её определения по различным видам операций. Особенности определения налоговой базы с учётом сумм, связанных с расчётами по оплате товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы. Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур и ведения Книг покупок и продаж. Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг). Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации. Тема 6. Акцизы Налогоплательщики; особенности исполнения обязанностей налогоплательщика в рамках договора простого товарищества. Подакцизные товары, объект налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению. Налоговая база и особенности её определения при различных операциях. Особенности исчисления и уплаты акцизов. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза. Определение даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Порядок отнесения сумм акцизов. Налоговые вычеты. Сумма акциза, подлежащая уплате. Сроки уплаты акцизов и сроки представления налоговой декларации. Тема 7. Налог на прибыль Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчётный периоды, ставки налога. Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы. Амортизируемое имущество. Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договору доверительного управления и простого товарищества, по операциям с ценными бумагами. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль. Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения. Принципы ведения налогового учёта. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Тема 8. Страховые взносы. Плательщики. Объект обложения. База для начисления. Суммы, не подлежащие обложению. Расчетный и отчётный периоды. Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, осуществляющими выплаты физическим лицам. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов лицами, не осуществляющими выплаты физическим лицам. Порядок представления отчетности по страховым взносам. Порядок и сроки уплаты страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Тема 9. Налог на доходы с физических лиц. Налогоплательщики. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды, по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения, от долевого участия в организациях, по операциям с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок. Налоговые вычеты и порядок их предоставления. Налоговый период; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей индивидуальными предпринимателями. Декларирование доходов физическими лицами. Порядок взыскания и уплаты налога.
Тема 10.Налог на добычу полезных ископаемых Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты и сдачи декларации. Налоговые ставки. Тема 11. Водный налог Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций. Тема 12. Государственная пошлина. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры государственной пошлины. Ставки. Льготы. Тема 13Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Порядок и сроки представления налоговых деклараций.
РАЗДЕЛ 3. Региональные налоги Тема 14. Налог на имущество организаций Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Ставка. Налоговая декларация.
Тема 15. Налог на игорный бизнес. Основные понятия, налогоплательщики, объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Тема 16.Транспортный налог Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. РАЗДЕЛ 4. Местные налоги Тема 17.Земельный налог Земельный налог как форма платы за землю. Налогоплательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет. Арендная плата за землю, плательщики, порядок исчисления. Тема 18. Налогообложение имущества физических лиц Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Налогоплательщики, объект обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты в бюджет.
РАЗДЕЛ 5. Природные налоги Тема 19. Природные налоги:
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. РАЗДЕЛ 6. Специальные налоговые режимы. Тема 20. Специальные налоговые режимы Упрощённая система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности. Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты. Единый сельскохозяйственный налог. Порядок и условия перехода на ЕСХН. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации.
|
