Основные виды федеральных налогов, методика их расчета

Тема 2.1 Налог на добавленную стоимость (НДС) и акцизы.

Студент должен:

знать:

- сущность НДС и акцизов;

- налогоплательщиков;

- объект налогообложения;

- ставки налогов;

- порядок уплаты налогов.

уметь:

- определять налогооблагаемую базу;

- рассчитывать НДС и акцизы.

Экономическая сущность НДС, его место и роль в налоговой системе РФ. Плательщики, объекты обложения, определение облагаемого оборота НДС. Налоговая база, особенности определения. Льготы, ставки, порядок исчисле-ния и сроки уплаты НДС. Отражение в учете операций, связанных с начисле-нием и уплатой НДС. Система акцизов, их состав, структура, объекты обложения. Льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты акцизов. Отражение в учете операций, связанных с начислением и уплатой акцизов.

Практические занятия.

Тема 2.2 Налог на прибыль организаций

Студент должен:

знать:

- сущность налога на прибыль организации;

- налогоплательщиков;

- объект налогообложения;

- ставки налога;

- методику расчета налога на прибыль;

- порядок уплаты налога.

уметь:

- определять налогооблагаемую базу;

- рассчитывать налог на прибыль организаций;

Роль налога на прибыль организации в налоговой системе РФ. Понятие прибыли, подлежащей налогообложению. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Расходы. Группировка расходов. Плательщики, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота. Льготы, ставки порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организации. Отражение в учете начисления и уплаты налога на прибыль организации.

Практические занятия.

Тема 2.3 Налог на доходы физических лиц.

Студент должен:

знать:

- общую характеристику налога;

- налогоплательщиков;

- объект налогообложения;

- налогооблагаемую базу;

- налоговые вычеты;

- ставки налога;

- доходы не подлежащие налогообложению;

- методику расчета налога;

- порядок уплаты налога.

уметь:

-рассчитывать налог на доходы физических лиц;

- отражать в учете удержание и уплату налога на доходы физических лиц.

Значение налога на доходы физических лиц в регулировании доходов населения и формировании доходов бюджета. Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база налога на доходы физических лиц. Стандартные, социальные, профессиональные и имущественные налоговые вычеты. Льготы, ставки, порядок исчисления, сроки уплаты налога на доходы физических лиц. Отражение в учете удержания и уплаты налога.