Управленческая отчетность в рамках анализа движения денежных средств и дебиторской задолженности
Табл.1. Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности за I квартал
(тыс. руб.)
| Показатели
| Январь
| Февраль
| Март
| | Дебиторы на начало периода
|
|
|
| | Выручка от реализации - всего
|
|
|
| | в том числе: продажа в кредит (с отсрочкой платежа)
|
|
|
| | Поступление денежных средств – всего
|
|
|
| | в том числе:
|
|
|
| | 20% реализации текущего месяца наличными деньгами
|
|
|
| | 70% реализации в кредит прошлого месяца
|
|
|
| | 30% реализации в кредит позапрошлого месяца
|
|
|
| | Дебиторы на конец периода
|
|
|
| | Справочно
|
|
|
| | Балансовое уравнение
|
|
|
|
Табл.2. Продажи и выплаты дебиторской задолженности (DSO)
| Месяц
| Продажи
| Выплаты в период Т по продажам, сделанным в период:
| Накопленная дебиторская задолженность в период Т, состоящая из продаж, осуществленных в периоды:
| | Т
| Т-1
| Т-2
| Всего
| Т
| Т-1
| Т-2
| Всего
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Табл.3. Расчет DSO по данным из таблицы 2
| | Последние 30 дней
| Последние 60 дней
| Последние 90 дней
| | Месяц
| Ежедн.
продажи
| DSO
| Ежедн.
продажи
| DSO
| Ежедн.
продажи
| DSO
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| |
| 4,17
| 33,6
| 3,75
| 37,3
| 3,61
| 38,8
| |
| 5,00
| 34,0
| 4,58
| 37,1
| 4,17
| 40,8
| |
| 5,83
| 34,3
| 5,42
| 36,9
| 5,00
| 40,0
| |
| 6,67
| 34,5
| 6,25
| 36,8
| 5,83
| 39,4
| |
| 5,83
| 37,7
| 6,25
| 35,2
| 6,11
| 36,0
| |
| 5,00
| 38,0
| 5,42
| 35,1
| 5,83
| 32,6
| |
| 4,17
| 38,4
| 4,58
| 34,9
| 5,00
| 32,0
| |
| 3,33
| 39,0
| 3,75
| 34,7
| 4,17
| 31,2
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,61
| 33,2
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
|
Возрастные таблицы дебиторской задолженности
Табл.4. Графики платежей
| Период
| Продажи
| Кумулятивный график платежей по продажам, сделанным в период Т, за период: (%)
| Просроченные платежи
| |
|
| Т
| Т+1
| Т+2
| Т+3
| |
|
| 20,0
| 60,0
| 90,0
| 99,0
| 1,0
| |
|
| 19,7
| 61,3
| 89,7
| 98,4
| 1,6
| |
|
| 19,8
| 58,7
| 91,6
| 99,4
| 0,6
| |
|
| 20,1
| 59,2
| 87,5
| 98,6
| 1,4
| |
|
| 18,5
| 58,0
| 90,3
| 98,5
| 1,5
| |
|
| 19,2
| 59,5
| 91,4
| 99,1
| 0,9
| |
|
| 20,2
| 60,1
| 90,7
| 99,3
| 0,7
| |
|
| 20,1
| 60,2
| 89,4
| 99,4
| 0,6
| |
|
| 19,7
| 60,1
| 88,6
| 99,6
| 0,4
| |
|
| 19,5
| 60,7
| 91,2
| 98,7
| 1,3
| |
|
| 20,1
| 59,4
| 90,4
| 99,1
| 0,9
| |
|
| 20,6
| 59,2
| 90,1
| 98,9
| 1,1
| | Средние
|
| 19,8
| 59,7
| 90,1
| 99,0
| 1,0
|
Табл.5. Дебиторская задолженность на конец месяца
| Период
| Продажи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Табл.6. Возрастная таблица дебиторской задолженности
| Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
| 0,008
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
| 0,076
| 0,007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
| 0,311
| 0,070
| 0,007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 0,606
| 0,279
| 0,065
| 0,006
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 0,644
| 0,290
| 0,068
| 0,009
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| 0,638
| 0,288
| 0,052
| 0,003
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 0,639
| 0,289
| 0,077
| 0,009
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 0,650
| 0,294
| 0,070
| 0,013
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,626
| 0,324
| 0,082
| 0,010
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 0,597
| 0,358
| 0,094
| 0,008
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 0,547
| 0,307
| 0,091
| 0,005
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,589
| 0,326
| 0,099
| 0,004
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,575
| 0,299
| 0,070
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,596
| 0,317
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,609
|
Табл.7. Накопленная дебиторская задолженность как доля первоначальных продаж
| Период
| Продажи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
|
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
|
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
|
| 0,41
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 0,80
| 0,40
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| 0,80
| 0,39
| 0,10
| 0,02
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| 0,08
| 0,01
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| 0,13
| 0,01
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,82
| 0,42
| 0,10
| 0,02
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 0,81
| 0,41
| 0,09
| 0,01
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,09
| 0,01
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,11
| 0,01
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,11
| 0,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,81
| 0,39
| 0,09
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,79
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...
|
Логические цифровые микросхемы Более сложные элементы цифровой схемотехники (триггеры, мультиплексоры, декодеры и т.д.) не имеют...
|
|
В теории государства и права выделяют два пути возникновения государства: восточный и западный Восточный путь возникновения государства представляет собой плавный переход, перерастание первобытного общества в государство...
Закон Гука при растяжении и сжатии
Напряжения и деформации при растяжении и сжатии связаны между собой зависимостью, которая называется законом Гука, по имени установившего этот закон английского физика Роберта Гука в 1678 году...
Характерные черты официально-делового стиля Наиболее характерными чертами официально-делового стиля являются:
• лаконичность...
|
|
Деятельность сестер милосердия общин Красного Креста ярко проявилась в период Тритоны – интервалы, в которых содержится три тона. К тритонам относятся увеличенная кварта (ув.4) и уменьшенная квинта (ум.5). Их можно построить на ступенях натурального и гармонического мажора и минора.
...
Понятие о синдроме нарушения бронхиальной проходимости и его клинические проявления Синдром нарушения бронхиальной проходимости (бронхообструктивный синдром) – это патологическое состояние...
Опухоли яичников в детском и подростковом возрасте Опухоли яичников занимают первое место в структуре опухолей половой системы у девочек и встречаются в возрасте 10 – 16 лет и в период полового созревания...
|
|
