Управленческая отчетность в рамках анализа движения денежных средств и дебиторской задолженности
Табл.1. Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности за I квартал
(тыс. руб.)
| Показатели
| Январь
| Февраль
| Март
| | Дебиторы на начало периода
|
|
|
| | Выручка от реализации - всего
|
|
|
| | в том числе: продажа в кредит (с отсрочкой платежа)
|
|
|
| | Поступление денежных средств – всего
|
|
|
| | в том числе:
|
|
|
| | 20% реализации текущего месяца наличными деньгами
|
|
|
| | 70% реализации в кредит прошлого месяца
|
|
|
| | 30% реализации в кредит позапрошлого месяца
|
|
|
| | Дебиторы на конец периода
|
|
|
| | Справочно
|
|
|
| | Балансовое уравнение
|
|
|
|
Табл.2. Продажи и выплаты дебиторской задолженности (DSO)
| Месяц
| Продажи
| Выплаты в период Т по продажам, сделанным в период:
| Накопленная дебиторская задолженность в период Т, состоящая из продаж, осуществленных в периоды:
| | Т
| Т-1
| Т-2
| Всего
| Т
| Т-1
| Т-2
| Всего
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Табл.3. Расчет DSO по данным из таблицы 2
| | Последние 30 дней
| Последние 60 дней
| Последние 90 дней
| | Месяц
| Ежедн.
продажи
| DSO
| Ежедн.
продажи
| DSO
| Ежедн.
продажи
| DSO
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| |
| 4,17
| 33,6
| 3,75
| 37,3
| 3,61
| 38,8
| |
| 5,00
| 34,0
| 4,58
| 37,1
| 4,17
| 40,8
| |
| 5,83
| 34,3
| 5,42
| 36,9
| 5,00
| 40,0
| |
| 6,67
| 34,5
| 6,25
| 36,8
| 5,83
| 39,4
| |
| 5,83
| 37,7
| 6,25
| 35,2
| 6,11
| 36,0
| |
| 5,00
| 38,0
| 5,42
| 35,1
| 5,83
| 32,6
| |
| 4,17
| 38,4
| 4,58
| 34,9
| 5,00
| 32,0
| |
| 3,33
| 39,0
| 3,75
| 34,7
| 4,17
| 31,2
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,61
| 33,2
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
|
Возрастные таблицы дебиторской задолженности
Табл.4. Графики платежей
| Период
| Продажи
| Кумулятивный график платежей по продажам, сделанным в период Т, за период: (%)
| Просроченные платежи
| |
|
| Т
| Т+1
| Т+2
| Т+3
| |
|
| 20,0
| 60,0
| 90,0
| 99,0
| 1,0
| |
|
| 19,7
| 61,3
| 89,7
| 98,4
| 1,6
| |
|
| 19,8
| 58,7
| 91,6
| 99,4
| 0,6
| |
|
| 20,1
| 59,2
| 87,5
| 98,6
| 1,4
| |
|
| 18,5
| 58,0
| 90,3
| 98,5
| 1,5
| |
|
| 19,2
| 59,5
| 91,4
| 99,1
| 0,9
| |
|
| 20,2
| 60,1
| 90,7
| 99,3
| 0,7
| |
|
| 20,1
| 60,2
| 89,4
| 99,4
| 0,6
| |
|
| 19,7
| 60,1
| 88,6
| 99,6
| 0,4
| |
|
| 19,5
| 60,7
| 91,2
| 98,7
| 1,3
| |
|
| 20,1
| 59,4
| 90,4
| 99,1
| 0,9
| |
|
| 20,6
| 59,2
| 90,1
| 98,9
| 1,1
| | Средние
|
| 19,8
| 59,7
| 90,1
| 99,0
| 1,0
|
Табл.5. Дебиторская задолженность на конец месяца
| Период
| Продажи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Табл.6. Возрастная таблица дебиторской задолженности
| Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
| 0,008
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
| 0,076
| 0,007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
| 0,311
| 0,070
| 0,007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 0,606
| 0,279
| 0,065
| 0,006
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 0,644
| 0,290
| 0,068
| 0,009
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| 0,638
| 0,288
| 0,052
| 0,003
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 0,639
| 0,289
| 0,077
| 0,009
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 0,650
| 0,294
| 0,070
| 0,013
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,626
| 0,324
| 0,082
| 0,010
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 0,597
| 0,358
| 0,094
| 0,008
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 0,547
| 0,307
| 0,091
| 0,005
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,589
| 0,326
| 0,099
| 0,004
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,575
| 0,299
| 0,070
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,596
| 0,317
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,609
|
Табл.7. Накопленная дебиторская задолженность как доля первоначальных продаж
| Период
| Продажи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
|
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
|
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
|
| 0,41
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 0,80
| 0,40
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| 0,80
| 0,39
| 0,10
| 0,02
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| 0,08
| 0,01
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| 0,13
| 0,01
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,82
| 0,42
| 0,10
| 0,02
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 0,81
| 0,41
| 0,09
| 0,01
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,09
| 0,01
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,11
| 0,01
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,11
| 0,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,81
| 0,39
| 0,09
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,79
|
Важнейшие способы обработки и анализа рядов динамики Не во всех случаях эмпирические данные рядов динамики позволяют определить тенденцию изменения явления во времени...
|
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ МЕХАНИКА Статика является частью теоретической механики, изучающей условия, при которых тело находится под действием заданной системы сил...
|
Теория усилителей. Схема Основная масса современных аналоговых и аналого-цифровых электронных устройств выполняется на специализированных микросхемах...
|
Логические цифровые микросхемы Более сложные элементы цифровой схемотехники (триггеры, мультиплексоры, декодеры и т.д.) не имеют...
|
Медицинская документация родильного дома Учетные формы родильного дома № 111/у Индивидуальная карта беременной и родильницы
№ 113/у Обменная карта родильного дома...
Основные разделы работы участкового врача-педиатра Ведущей фигурой в организации внебольничной помощи детям является участковый врач-педиатр детской городской поликлиники...
Ученые, внесшие большой вклад в развитие науки биологии Краткая история развития биологии. Чарльз Дарвин (1809 -1882)- основной труд « О происхождении видов путем естественного отбора или Сохранение благоприятствующих пород в борьбе за жизнь»...
|
Шов первичный, первично отсроченный, вторичный (показания) В зависимости от времени и условий наложения выделяют швы:
1) первичные...
Предпосылки, условия и движущие силы психического развития Предпосылки –это факторы. Факторы психического развития –это ведущие детерминанты развития чел. К ним относят: среду...
Анализ микросреды предприятия Анализ микросреды направлен на анализ состояния тех составляющих внешней среды, с которыми предприятие находится в непосредственном взаимодействии...
|
|
