Управленческая отчетность в рамках анализа движения денежных средств и дебиторской задолженности
Табл.1. Динамика денежных поступлений и дебиторской задолженности за I квартал
(тыс. руб.)
| Показатели
| Январь
| Февраль
| Март
| | Дебиторы на начало периода
|
|
|
| | Выручка от реализации - всего
|
|
|
| | в том числе: продажа в кредит (с отсрочкой платежа)
|
|
|
| | Поступление денежных средств – всего
|
|
|
| | в том числе:
|
|
|
| | 20% реализации текущего месяца наличными деньгами
|
|
|
| | 70% реализации в кредит прошлого месяца
|
|
|
| | 30% реализации в кредит позапрошлого месяца
|
|
|
| | Дебиторы на конец периода
|
|
|
| | Справочно
|
|
|
| | Балансовое уравнение
|
|
|
|
Табл.2. Продажи и выплаты дебиторской задолженности (DSO)
| Месяц
| Продажи
| Выплаты в период Т по продажам, сделанным в период:
| Накопленная дебиторская задолженность в период Т, состоящая из продаж, осуществленных в периоды:
| | Т
| Т-1
| Т-2
| Всего
| Т
| Т-1
| Т-2
| Всего
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Табл.3. Расчет DSO по данным из таблицы 2
| | Последние 30 дней
| Последние 60 дней
| Последние 90 дней
| | Месяц
| Ежедн.
продажи
| DSO
| Ежедн.
продажи
| DSO
| Ежедн.
продажи
| DSO
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| |
| 4,17
| 33,6
| 3,75
| 37,3
| 3,61
| 38,8
| |
| 5,00
| 34,0
| 4,58
| 37,1
| 4,17
| 40,8
| |
| 5,83
| 34,3
| 5,42
| 36,9
| 5,00
| 40,0
| |
| 6,67
| 34,5
| 6,25
| 36,8
| 5,83
| 39,4
| |
| 5,83
| 37,7
| 6,25
| 35,2
| 6,11
| 36,0
| |
| 5,00
| 38,0
| 5,42
| 35,1
| 5,83
| 32,6
| |
| 4,17
| 38,4
| 4,58
| 34,9
| 5,00
| 32,0
| |
| 3,33
| 39,0
| 3,75
| 34,7
| 4,17
| 31,2
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,61
| 33,2
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| |
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
| 3,33
| 36,0
|
Возрастные таблицы дебиторской задолженности
Табл.4. Графики платежей
| Период
| Продажи
| Кумулятивный график платежей по продажам, сделанным в период Т, за период: (%)
| Просроченные платежи
| |
|
| Т
| Т+1
| Т+2
| Т+3
| |
|
| 20,0
| 60,0
| 90,0
| 99,0
| 1,0
| |
|
| 19,7
| 61,3
| 89,7
| 98,4
| 1,6
| |
|
| 19,8
| 58,7
| 91,6
| 99,4
| 0,6
| |
|
| 20,1
| 59,2
| 87,5
| 98,6
| 1,4
| |
|
| 18,5
| 58,0
| 90,3
| 98,5
| 1,5
| |
|
| 19,2
| 59,5
| 91,4
| 99,1
| 0,9
| |
|
| 20,2
| 60,1
| 90,7
| 99,3
| 0,7
| |
|
| 20,1
| 60,2
| 89,4
| 99,4
| 0,6
| |
|
| 19,7
| 60,1
| 88,6
| 99,6
| 0,4
| |
|
| 19,5
| 60,7
| 91,2
| 98,7
| 1,3
| |
|
| 20,1
| 59,4
| 90,4
| 99,1
| 0,9
| |
|
| 20,6
| 59,2
| 90,1
| 98,9
| 1,1
| | Средние
|
| 19,8
| 59,7
| 90,1
| 99,0
| 1,0
|
Табл.5. Дебиторская задолженность на конец месяца
| Период
| Продажи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Всего
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Табл.6. Возрастная таблица дебиторской задолженности
| Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
| 0,008
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
| 0,076
| 0,007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
| 0,311
| 0,070
| 0,007
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 0,606
| 0,279
| 0,065
| 0,006
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 0,644
| 0,290
| 0,068
| 0,009
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| 0,638
| 0,288
| 0,052
| 0,003
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 0,639
| 0,289
| 0,077
| 0,009
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 0,650
| 0,294
| 0,070
| 0,013
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,626
| 0,324
| 0,082
| 0,010
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 0,597
| 0,358
| 0,094
| 0,008
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 0,547
| 0,307
| 0,091
| 0,005
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,589
| 0,326
| 0,099
| 0,004
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,575
| 0,299
| 0,070
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,596
| 0,317
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,609
|
Табл.7. Накопленная дебиторская задолженность как доля первоначальных продаж
| Период
| Продажи
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-3
|
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-2
|
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | Т-1
|
| 0,41
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
| 0,80
| 0,40
| 0,10
| 0,01
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
| 0,80
| 0,39
| 0,10
| 0,02
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| 0,08
| 0,01
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| 0,13
| 0,01
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
| 0,82
| 0,42
| 0,10
| 0,02
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| 0,81
| 0,41
| 0,09
| 0,01
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,09
| 0,01
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,11
| 0,01
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,40
| 0,11
| 0,00
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,81
| 0,39
| 0,09
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,80
| 0,41
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 0,79
|
Картограммы и картодиаграммы Картограммы и картодиаграммы применяются для изображения географической характеристики изучаемых явлений...
|
Практические расчеты на срез и смятие При изучении темы обратите внимание на основные расчетные предпосылки и условности расчета...
|
Функция спроса населения на данный товар Функция спроса населения на данный товар: Qd=7-Р. Функция предложения: Qs= -5+2Р,где...
|
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
Мотивационная сфера личности, ее структура. Потребности и мотивы. Потребности и мотивы, их роль в организации деятельности...
Классификация ИС по признаку структурированности задач Так как основное назначение ИС – автоматизировать информационные процессы для решения определенных задач, то одна из основных классификаций – это классификация ИС по степени структурированности задач...
Внешняя политика России 1894- 1917 гг. Внешнюю политику Николая II и первый период его царствования определяли, по меньшей мере три важных фактора...
|
Методика исследования периферических лимфатических узлов. Исследование периферических лимфатических узлов производится с помощью осмотра и пальпации...
Роль органов чувств в ориентировке слепых Процесс ориентации протекает на основе совместной, интегративной деятельности сохранных анализаторов, каждый из которых при определенных объективных условиях может выступать как ведущий...
Лечебно-охранительный режим, его элементы и значение.
Терапевтическое воздействие на пациента подразумевает не только использование всех видов лечения, но и применение лечебно-охранительного режима – соблюдение условий поведения, способствующих выздоровлению...
|
|
