К промежуточной аттестации (экзамену). 1. Понятие налога и сбора.

1. Понятие налога и сбора.

2. Принципа налогообложения и взимания сборов.

3. Функции налогов.

4. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Понятие и структура налоговой системы России.

6. Общая характеристика существенных и факультативных элементов закона о налоге.

7. Понятие субъекта, объекта и предмета налога как элементов закона о налоге.

8. Характеристика порядка и срока уплаты налогов и сборов.

9. Масштаб налога, единица налога и налоговая база.

10. Способ уплаты налога и метода учета налогооблагаемой базы.

11. Налоговый период и характеристика налоговых ставок.

12. Особенности методов налогообложения и порядка исчисления налогов и сборов.

13. Общая характеристика налоговых льгот.

14. Особенность и содержание налоговой ответственности.

15. Современное состояние института налогового права.

16. Классификация общественных отношений, входящих в предмет налогово-правового регулирования.

17. Понятие механизма и стадий правового регулирования в налоговом праве.

18. Понятие и характеристика метода правого регулирования в налоговом праве.

19. Структура налогового права.

20. Роль и место налогового права в системе российского права.

21. Источники налогового права: структура и особенности.

22. Понятие, особенности и содержание налоговых правоотношений.

23. Характеристика и виды субъектов (участников) налоговых правоотношений.

24. Понятие объекта налоговых правоотношений.

25. Характеристика юридических фактов как структурной составляющей объекта налоговых правоотношений.

26. Содержание налоговых правоотношений.

27. Основания возникновения и прекращения обязанностей по уплате налогов и сборов.

28. Принудительное исполнение налоговых обязанностей физическими лицами и организациями.

29. Взыскание налоговых недоимок за счет денежных средств на счетах в банках.

30. Взыскание налоговых недоимок за счет иного имущества (кроме денежных средств на счетах в банках).

31. Содержание постановления о взыскании налоговой недоимки.

32. Взыскание недоимки за счет имущества обязанного физического лица.

33. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации организации.

34. Исполнение налоговой обязанности при реорганизации организации.

35. Исполнение налоговой обязанности безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

36. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

37. Понятие и правовое значение способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

38. Правовая характеристика залога в налоговом законодательстве.

39. Правовая характеристика поручительства в налоговом законодательстве.

40. Правовая характеристика пени в налоговом законодательстве.

41. Правовая характеристика приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента - организации, плательщика сбора - организации или налогоплательщика - индивидуального предпринимателя в налоговом законодательстве.

42. Правовая характеристика ареста в налоговом законодательстве.

43. Правовое регулирование зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов, сборов и пени.

44. Понятие и содержание налогового контроля в Российской Федерации.

45. Механизм учета налогоплательщиков.

46. Процедура постановки на налоговый учет, переучет, снятия с налогового учета.

47. Налоговый контроль за расходами физических лиц.

48. Правовая характеристика камеральной налоговой проверки.

49. Правовая характеристика выездной налоговой проверки.

50. Виды и условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

51. Состав и виды финансовых правонарушений в налоговой сфере.

52. Понятие и признаки налоговой ответственности.

53. Особенности юридического состава налогового правонарушения.

54. Характеристика объекта налогового правонарушения.

55. Характеристика субъекта налогового правонарушения.

56. Характеристика объективной стороны налогового правонарушения.

57. Характеристика субъективной стороны налогового правонарушения.

58. Правовая характеристика налоговых санкций как мер ответственности за совершение налогового правонарушения.

59. Срок давности привлечения к налоговой ответственности.

60. Процедура производства по делам о налоговых правонарушениях.

61. Особенности применения принципа презумпции невиновности в налоговом законодательстве.

62. Правовое регулирование налоговых споров.

63. Ответственность ФНС РФ за нарушение налогового законодательства.

64. Специфика налоговой ответственности.

65. Законодательная регламентация налогового правонарушения.

66. Обстоятельства исключающие привлечения лица к налоговой ответственности.

67. Характеристика форм вины в налоговом законодательстве.

68. Обстоятельства исключающие, смягчающие, отягощающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

69. Виды налоговых правонарушений по Налоговому Кодексу РФ.

70. Порядок обжалования действий налоговых администраций.

71. Судопроизводство по делам о налоговых правонарушениях.

72. Правовая характеристика налога на прибыль организаций.

73. Правовая характеристика налога на добавленную стоимость.

74. Правовая характеристика акцизов.

75. Правовая характеристика налога на доходы физических лиц.

76. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

77. Правовая характеристика водного налога.

78. Правовая характеристика налога на имущество организаций.

79. Правовая характеристика транспортного налога.

80. Правовая характеристика налога на имущество физических лиц.

81. Правовая характеристика земельного налога.

82. Правовая характеристика упрощенной системы налогообложения.

83. Правовая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

84. Правовая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.