Заочное отделение

 

Освоение дисциплины на заочном отделении проводится в форме лекций, практических занятий внеаудиторной самостоятельной работы студентов в следующих формах:

· самостоятельное изучение тем дисциплины;

· подготовка к практическим занятиям;

· выполнение курсовой работы.

Распределение часов по видам занятий представлено в таблице 2.

Таблица 3. Объем часов по видам занятий

Виды занятий	ЗО
Полная Программа
Всего по учебному плану (общая трудоемкость)
Аудиторные занятия
Лекции
Практические занятия
Семинары
Другие виды аудиторных занятий
Самостоятельная работа
Курсовая работа
Контрольная работа
Самостоятельное изучение тем (разделов) дисциплины
Подготовка к практическим и семинарским занятиям

 

Студент допускается к экзамену только после выполнения курсовой работы

Варианты и методические указания для курсовой работы представлены в «Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальностей «финансы и кредит» и «Бух.учет, анализ и аудит» - Ипатьева О.В. эл.версия, кафедра «Бух.учета и аудита».

Экзамен проводится по тестам по общей теории налогообложения (в бумажном виде). Тематический план работы студентов представлен в таблице 4.

Таблица 4.

№	Тема	Всего часов	Аудиторные занятия	Самостоятельная работа	Примечание
лекции	практические	лабораторные
	Заочное отделение БЗ
	1. Налоги и налогообложение
	Итого по разделу

 

Вопросы к экзамену:

1.Налоговая система РФ.

2.Понятие налога и сбора.

3.Принципы налогообложения.

4.Функции налогов.

5.Классификация налогов.

6.Льготы и формирование налогооблагаемой базы.

7.Налоговая политика государства.

8.Две модели рыночной экономики.

9.Бюджетное регулирование налогов на трех уровнях.

10.Учет налогоплательщиков.

11.Государственные органы по налогам и сборам.

12.Исполнение обязанностей по уплате налогов.

13.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

14.Виды налоговых проверок.

15.Обжалование актов налоговых органов.

16.Объекты налогообложения.

17.Акцизы.

18.НДС.

19.Налогообложение частных предпринимателей.

20.Налог на прибыль предприятий.

21.Налог на имущество предприятий.

22.Транспортный налог.

23.Водный налог.

24.Налоговый учет.

25.Налог с доходов физических лиц.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Единый сельскохозяйственный налог.

28.Единый социальный налог.

29.Государтвенная пошлина.

30.Таможенная пошлина.

31.Упрощенная система налогообложения.

32.Налог на игорный бизнес.

33.Единый налог на вмененный доход.

34.Земельный налог.

35.Единый налог при выполнении соглашений о разделе продукции.

36.Налог на добычу полезных ископаемых.

37.Налоговый кредит.

38.Инвестиционный налоговый кредит.

39.Декларирование СГД гражданами, порядок и сроки предоставления

деклараций в налоговые органы.

40.Лицензионные сборы, их виды и классификация, порядок исчисления

и уплаты.

41.Налоговые обязательства, их возникновение, изменение и прекращение.

42.Налоговые агенты, их права и обязанности.

43.Сроки исковой давности в налоговом законодательстве, их виды.

Таблица 2. График организации самостоятельной работы студентов

группы Ф-05_____ по дисциплине налоги и налогообложение

в __1­­­_ _ _семестре ___2007 года

 

I. Аудиторные занятия.

АудиторнаяСР

II. Внеаудиторная самостоятельная работа

Итого СРС (внеауд.)

III. Текущая аттестация СР

Формы занятий

Формы работы*

Формы**

№ недели

Тема

лекции

практика (семинар)

Подготовка к лекциям и практ. занятиям

Самостоятельное изучение темы

Индивидуальные задания

Курсовая работа

Другие -

Теоретический коллоквиум

Текущий тестовый опрос ТО

Контрольная (самостоят.) работа КР

Другое

Возникновение и развитие налогообложения

-

-

-

-

-

Налоги, их понятие и роль

Налоговая политика государства. Налоговая система, ее становление и развитие

Федеральные налоги с юридических лиц

кр

Налоги субъектов РФ

ср

Местные налоги с юридических лиц

Налоги с физических лиц

ср

Государственные органы по налогам и сборам

то

Налоговый учет, отчетность и налоговый контроль

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Налоговое планирование

Итого

Экзамен (зачет)

Пояснения к заполнению:

* – в данном разделе приводятся формы СРС, применяемые преподавателем в своей дисциплине с расчасовкой трудоемкости работ по неделям семестра. Обязательными являются – подготовка к занятиям и самостоятельное изучение тем дисциплины, другие формы зависят от специфики дисциплины и учебного плана (наличие курсовой работы). В итоговом столбце подсчитывается общая трудоемкость внеаудиторной СР по неделям семестра.

** – в данном разделе проставляются формы и сроки (неделя семестра) текущей аттестации студентов данной группы. Применяемые формы зависят от специфики дисциплины. При этом в скобках проставляются номера тем, включаемых в аттестацию. Используются следующие условные обозначения:

ТО ­– текущий тестовый опрос,

КР ­– проверочная контрольная работа на все практическое занятие,

СР – самостоятельная работа на часть практического (семинарского) занятия,

ЗКР – защита курсовой работы (последний срок),

ИЗ ­– срок сдачи индивидуальных заданий,

Р – срок сдачи рефератов,

КЛ – теоретический коллоквиум.

 

 

 

[1] Заполняется по всем выпускающим кафедрам, для ООП которых ведется данная дисциплина

[2] согласовывается при наличии изменений в содержании и методике преподавания дисциплины