Тема 7 Налоги с физических лиц

 

7.1.Налог на доходы физических лиц. Налогообложение индивидуальной предпринимательской деятельности. Декларирование доходов, способы уплаты налогов.

7.2. Налог на имущество ФЛ

7.3. Другие налоги с ЮЛ и ФЛ

 

Тема 8 Государственные органы по налогам и сборам

 

8.1. ФНС. Состав и структура налоговых органов, их организация

8.2. Таможенные органы

8.3. Права, обязанности и ответственность налоговых органов

8.4. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков

 

Тема 9 Налоговый учет. Отчетность и налоговый контроль.

 

9.1. Налоговое администрирование, его цели и методы

9.2. Формы и методы налогового контроля в России и других странах

9.3. Виды налоговых проверок

9.3.1. Камеральная проверка, ее цели и методы

9.3.2. Выездная проверка, ее цели и методы

9.4. Учет налогоплательщиков

 

Тема 10 Налоговые правонарушения

 

10.1. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

10.2. Обжалование актов наллговых органов и действий или бездействий их должностных лиц

 

Тема 11 Налоговое планирование

 

11.1. Виды налогового планирования на предприятии

 

Учебно-методическое обеспечение дисциплины

Основная литература

1. Налоговый кодекс РФ- части 1 и 2

2. Инструкции МНС РФ о порядке начисления и уплаты налогов:

3. №29 о плате за землю

4. №31 на имущество физических лиц

5. №32 на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения

6. №33 на имущество предприятий

7. №50 на игорный бизнес

8. НК РФ. Постатейный комментарий. Под ред. проф.В.И.Слома-М.Статут,1998

9. Налоги: Учебное пособие.Под ред. Д.Г.Черника-5-е изд.-М., Финансы и статистика 2003

Дополнительная литература

Учебники и учебные пособия

10. Налоги и налогообложение. Учебник для вузов./Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской,и др., изд. 2-е, испр. и доп. - СПб, Питер,2001

11. В.Г.Пансков. Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов.-изд.4-е, доп и перераб.-М.; Международный центр финансово-экономического развития,2002 г.

12. Налоги и налоговая система России. Н.Н.Селезнева-М: ЮНИТИ ДАНА, Закон и право, 2000 г.

13. Вестник Администрации г. Новокузнецка

 

Практические пособия

 

14. Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций: уч. пособие/ кол. авт.; под ред. Л.И.Гончаренко.- М.:КНОРУС, 2007.- 280с.

 

Методические материалы

15. Ипатьева О.В. «Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов заочного отделения всех экономических специальностей» - Новокузнецк, РИО КемГУ, 2001.

16. Ипатьева О.В. «Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальностей «финансы и кредит» и «Бух.учет, анализ и аудит»-эл.версия, кафедра «Бух.учета и аудита».

 

Ресурсы Интернет

17. www.nlr.ru/ – Российская национальная библиотека.

18. www.nalog.ru/ - сайт ФНС

19. www.nns.ru/ – Национальная электронная библиотека.

20. www.rsl.ru/ – Российская государственная библиотека.

21.. www.aport.ru/ – Поисковая система.

22. www.rambler.ru/ – Поисковая система.

23. www.yandex.ru/ – Поисковая система.

Лист – вкладка рабочей программы учебной дисциплины

налоги и налогообложение федеральный ОПД

^{название дисциплины, цикл, компонент}

Список основной учебной литературы

*Указания о контроле на момент переутверждения программы	Сведения об учебниках	Соответствие ГОС (для федеральных дисциплин) или соответствия требованиям ООП (для региональных и вузовских) - указание на недостаточно отраженные в учебнике разделы	Количество экземпляров в библиотеке на момент переутверждения программы
Дата	Внесение, продление или исключение / Подпись отв. за метод работу	Наименование, гриф	Автор	Год издания
		. Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов.-изд.6-е, доп и перераб.-М.; Международный центр финансово-экономического развития	В.Г.Пансков		Соответствует ГОС в разделе «Налоги и налогообложение»
		. Налоги и налогообложение в РФ. Учебник для вузов.-изд.6-е, доп и перераб.-М.; Международный центр финансово-экономического развития	В.Г.Пансков		Соответствует ГОС в разделе «Налоги и налогообложение»	Электронный вариант