Прогнозирование величины продаж

1. обзорный метод (анкеты, опросы)

2. метод экстраполяции

3. эконометрический метод (корреляционный и регрессивный анализ)

4. метод организации (определение V продаж на основе прогноза емкости рынка)

5. определение V продаж на основе потребления

Результатом план-ия вел-ны продаж является документ, в котором в разрезе рынков сбыта отражены V продаж в натуральном и стоимостном выражении.

 

Производственная программа

Производственная программа-перечень продукции, работ, услуг, сформированный на основе потенциального спроса и спроса, обеспеч. заказами покупателя.

ПП состоит из 2 разделов:

1.план пр-ва в натуральном выражении

V_вып=V_пр ±ΔГП

V_вып = V_пр+Ост.на кон.- Ост.на нач.

2.план пр-ва в стоимостном выражении

- валовый выпуск

- товарный выпуск (товарная продукция)

- реализованная продукция – отгруженная и оплаченная продукция

- чистая продукция – вновь созданная стоимость (ЗП, затраты на оплату труда и услуг)

 

20.Технология планирования производственной программы

ПП форм-ся на основе баланса «Спрос-производственные возможности»

Этапы формирования ПП:

1.анализ выполнения плана за предшествующий период

2.анализ портфеля заказов

3.планирование произв. мощности

4.планирование выпуска пр-ции в натуральном выражении

5.планирование выпуска пр-ции в стоимостном выражении

6.формирование документа производственной программы

 

21. Анализ выполнения плана производства

Основные показатели:

1.процент выполнения плана

2.изменение структуры пр-ва и реализации

3.процент брака

4.рекламации (претензии покупателей)

5.отказы покупателей от заключенных договоров

На основе этого анализа выявляют внутрипроизводственные резервы.

 

Анализ портфеля заказов

Портфель заказов - сформированный на этапе рыночного планирования перечень продуктов и услуг, кот. обеспечен или необеспечен заказами покупателей.

Портфель заказов анализируют по показателям:

1.выгодность продукта с точки зрения производственных возможностей

2.выгодность заказа с т.зр. сроков поставки и оплаты

3.выгодность заказа с т.зр. перспективности показателей.

 

Планирование производственной мощности

Производственная мощность – это максимально возможный выпуск продукции при данной технологии, технике и орг-ции труда.

Этапы:

1.расчет наличной ПМ

Расчет производится на основе:

- прогрессивной станкоемкости

- фонда времени работы оборудования (действ. или плановый)

- количество единиц оборудования

Фдейст = ((Фк-Вых-Поазд)*Длит. рабоч. смены*кол-во сопр час)-Рсм

ПМ рассчитывается на основе условного изделия

ПМ ед обор – ПМ группы обор – ПМ участка – ПМ цеха – ПМ пред-тия

ПМ ед обор = Фд/St

ПМ группы обор = ПМ ед обор*Кол-во обор-ния

ПМ участка = min { ПМ группы обор1, ПМ группы обор2, …}

ПМ цеха= min { ПМ участка1, ПМ участка2, …}

ПМ пред-тия= min { ПМ цеха1, ПМ цеха2, …}

Пример:

V пр-ва А = 70 тыс. шт.

V пр-ва В = 30 тыс. шт.

St_{А 01} = 4 м-ч

St_{А 02} = 4 м-ч

St_{В 01} = 4 м-ч

St_{В 02} = 4 м-ч

n ₀₁= 100 шт.

n ₀₂= 200 шт.

Кол-во смен = 1

Кол-во выходных = 104 дн.

Кол-во праздничных = 10дн.

Продолжительность рабоч смены = 8ч.

Удел вес А = 70000/10000= 0,7

Удел вес В = 0,3

St ₀₁ =0,7*4+0,3*8=5,2 м-ч.

St ₀₂ =0,7*6+0,3*10=7,2 м-ч.

Фд=(365-104-10)*8*1=2008ч.

ПМ ед обор 1= 2008/5,2=386шт.

ПМ группы1= 38*100=38600шт.

ПМ ед обор 2=2008/7,2=279шт.

ПМ группы2=279*200=55800шт.

ПМ пред-тия= min {38600; 55800} = 38600

ПМ пред-тия = ПМ вх = ПМ нач.

2. Расчет среднегодовой ПМ

Опред-ся на основе наличной ПМ и плана по развитию предприятия.

ПМ_средн.=ПМ_вх+ПМ_вв*Т/12-ПМ_выв*(12-Т)/12, где

Т – время действия вводимой/выводимой МП,мес.

Пример: в марте списывают из эксплуатации 10 ед-ц обор-я2; в сентябре вводят в эксплуатацию 20 ед-ц обор-я1.

ПМ_ед01=386шт.

ПМ_ед02=279шт.

ПМ_01ср.=38600+(386*20*3/12)-0=40530шт.

ПМ_02ср.=55800+0-(279*10*(12-3)/12)=53707шт.

ПМ_пр=мин(40530;53707)=40530шт.

3. расчет трудоемкости проекта выпуска

Т_{проекта вып.}= St * V_вып.

4.формирование баланса ПМ

По рез-ам предыдущ. расчетов строится табл. «Баланс произв-ой мощности»

Показатель	Значение
1. Проектная мощность
2. Объем выпуска, шт.
3. Входная ПМ, шт.
4. Вводимая ПМ, шт.	386*20=7720
5. Выводимая ПМ, шт.	-
6. Ср. годовая ПМ, шт.
7. ПМ на кон. план. пер-да (п.3+п.4-п.5)
8. Коэф-т исп-я ср. год. ПМ (п.2/п.6)	2,5>1 (перезагрузка)
9. Коэф-т исп-я проектн. ПМ (п.2/п.1)

Параллельно с балансовой ПМ оценивают фонд времени работы оборудования и трудоемкость проекта выпуска.

5.Анализ возможности ликвидации узких и широких мест

Узкие места ликвидируются за счет:

1. изменения режима работы

2. покупка дополнительного оборудования

3. аренда оборудования

Ликвидация широких мест:

- изменение режима работы в сторону уменьшения (3-х дневная неделя)

- продажа оборудования

- сдача в аренду

После принятия решения о ликвидации узких и широких мест возвращаются на первый этап и весь процесс повторяют.

 

Планирование выпуска продукции в натуральном и стоимостном выражении

V выпуска продукции рассчитывают с учетом проекта выпуска и с учетом политики запасов готовой пр-ции.

Vвып.= Vпродаж+ОГПк-ОГПн, Vпродаж+ ОГПк-ОГПн≤

, Vпродаж+ ОГПк-ОГПн>

V выпуска по конкретным видам пр-ции определяют по удельному весу в V реализации

Vвып.А=0,7* Vвып.усл.изд.=0,7*40530=28371шт. -70000

VвыпВ=0,3*40530=12159 шт.

V выпуска продуктов должны быть рассмотрены с точки зрения выгодности пр-ции.

После принятия решения об V выпуска производят их стоимостную оценку.

Vвып.А=20000шт.*Отп.ценаА

Vвып.В=21000шт.* Отп.ценаВ