В данном разделе необходимо обосновать все остальные текущие затраты, связанные с производством и реализацией Ваших товаров (услуг), то есть все статьи себестоимости за исключением затрат на сырье и материалы, амортизационных отчислений, заработной платы и начислений на нее. Данные по накладным расходам следует внести в таблицу:
| Период
|
|
| …
|
|
| Арендная плата
|
|
|
|
|
| Коммунальные услуги
|
|
|
|
|
| Офисные расходы
|
|
|
|
|
| Текущий ремонт и уборка помещений
|
|
|
|
|
| Услуги связи
|
|
|
|
|
| Расходы на маркетинг
|
|
|
|
|
| …
|
|
|
|
|
| Прочие затраты
|
|
|
|
|
| Общая величина накладных расходов
|
|
|
|
|
Замечание: расходы на маркетинг должны соответствовать бюджету маркетинга, обоснованному в Плане маркетинга.
| Таблица №4
|
| Затраты на производство и сбыт продукции
|
| № п/п
| Показатели
| 1 год реализации проекта
| 2 год реализа-ции проекта
| 3 год реализа-ции проекта
|
| Всего
| по месяцам
|
|
|
|
|
| …
|
|
|
|
| 1.
| Переменные затраты *), всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.1
| Затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.2
| Затраты на топливо и энергию на технологические цели
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.3
| Затраты на оплату труда производственных рабочих и сотрудников службы сбыта
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.4
| Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.5
| Прочие переменные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.
| Постоянные затраты**), всего
в том числе:
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.1
| Арендная плата
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.2
| Коммунальные услуги
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.3
| Расходы на рекламу
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.4
| Затраты на оплату труда административного персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.5
| Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.6
| Транспортные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.7
| Амортизация
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.8
| Организационные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.9
| Уплата процентов по кредиту
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2.10
| Прочие постоянные расходы
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3.
| Затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего
|
|
|
|
|
|
|
|
*) Переменные затраты - это затраты, которые изменяются прямо пропорционально изменению объема производства; как правило, это затраты на сырье и заработную плату рабочих.
**) Постоянные затраты - это затраты, которые не меняются в зависимости от изменений объема производства. К ним относят, как правило, затраты на зарплату административного персонала, арендную плату, амортизацию и т.д.
Инвестиционный план
Потребность в инвестициях
В этом разделе определяется, когда и сколько средств Вам понадобится для реализации проекта. Расчеты могут быть оформлены в таблице:
Потребность в инвестициях
| Статьи затрат
| Cумма затрат
| Период осуществления затрат
|
| Капитальные вложения по проекту, всего
в том числе:
| | |
| строительно – монтажные работы
| | |
| здания и сооружения
| | |
| оборудование
| | |
| Вложения в нематериальные активы
| | |
| Приобретение оборотных средств *)
| | |
| Итого – общий объем инвестиций
| | |
*) Сумма оборотных средств по данной статье определяется на основе сметы затратдо получения первых поступлений от реализации.
Спрогнозируйте общую продолжительность организационного периода Вашего бизнеса и определите необходимые затраты организационного периода. Расчет сметы затрат до получения первых поступлений от реализации следует свести в отдельную таблицу:
Смета затрат до получения первых поступлений от реализации продукции
| №
| Статьи затрат
| Сумма
|
| 1.
| Затраты, связанные с регистрацией предприятия (организационные расходы), всего:
| |
| 1.1.
| Госпошлина за регистрацию
| |
| 1.2.
| Регистрация в органах статистики
| |
| 1.3.
| Изготовление печати, штампа
| |
| 1.4.
| Открытие банковского счета
| |
| 1.5.
| Нотариальные услуги
| |
| 1.6.
| Оплата патента или лицензии
| |
| 2.
| Организационно-техническая подготовка деятельности, всего:
| |
| 2.1.
| Реконструкция и ремонт помещения
| |
| 2.2.
| Оплата за аренду помещения до получения дохода
| |
| 2.3.
| Приобретение сырья и материалов до получения дохода
| |
| 2.4.
| Зарплата персонала до получения дохода
| |
| 2.5.
| Другие затраты организационного периода
| |
| | ИТОГО:
| |
Сводный календарный план реализации проекта
Цель подраздела - свести воедино основные мероприятия по реализации проекта создания Вашего предприятия.
Сводный календарный план - график реализации проекта может быть представлен в следующем виде:
Сводный календарный план реализации проекта
| Период
|
|
| …
|
|
| Мероприятие 1
|
|
|
|
|
| Мероприятие 2
|
|
|
|
|
| …
|
|
|
|
|
| Инвестиционные затраты
|
|
|
|
|
Финансовый план
В этом разделе Вам потребуется свести воедино финансовую информацию, которую Вы подготовили в предыдущих разделах.
