Наименование организации - ООО " Перспектива ",
Адрес организации: 103045, г. Москва, ул. Крайнова, 7
Код по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – 54613312.
Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью (код по ОКОПФ -65)
Форма собственности: частная (код по ОКФС – 16).
Вид деятельности: производство подшипников (код по ОКВЭД -37.17).
Руководитель – Носов Владимир Дмитриевич
Главный бухгалтер –Панова Лидия Валентиновна
ООО «Перспектива» имеет два основных цеха:
№ 1 - механический, № 2 - сборочный, а также один вспомогательный цех - ремонтно-механический. В основных цехах вырабатывается два вида продукции - «А» и «Б». Вспомогательный цех выполняет текущий ремонт оборудования механического цеха (заказ № 301) и сборочного цеха (заказ № 302).
| Состояние активов и обязательств ООО "Техника" на 1 декабря 201 1 г.,
(согласно рабочему плану счетов)
|
|
|
|
| |
| | | | |
| Номер
| Активы и обязательства
| Сумма, руб.
| |
| счета
|
|
| |
|
|
|
| |
|
| Основные средства
| 4 039 650
| |
|
| Амортизация основных средств
| 2 419 170
| |
|
| Нематериальные активы
| 145 000
| |
|
| Амортизация нематериальных активов
| 25 015
| |
|
| Отложенные налоговые активы
|
| |
|
| Материалы
| 1 397 500
| |
|
| Отклонения в стоимости материальных ценностей
| 71 000
| |
| 19-3
| Налога на добавленную стоимость (НДС) по приобретенным материально-производственным запасам
| 239 914
| |
|
| Основное производство - всего,
| 33 090
| |
|
| в том числе изделия "А"
| 33 090
| |
|
| Готовая продукция
| 666 673
| |
|
| Касса
| 7 300
| |
|
| Расчетные счета
| 448 349
| |
|
| Финансовые вложения (долгосрочные)
| 140 000
| |
| 60-1
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредит)
| 843 104
| |
| 62-1
| Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)
| 327 970
| |
| 62-2
| Расчеты по авансам полученным (кредит)
| 236 700
| |
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
| 679 870
| |
|
| Расчеты по налогам и сборам - всего,
| 155 286
| |
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению - всего,
| 51 700
| |
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда
| 213 475
| |
|
| Расчеты с подотчетными лицами
| 4 300
| |
|
| Расчеты с персоналом по прочим операциям
| 128 000
| |
| 76-1
| Расчеты с разными дебиторами
| 30 000
| |
| 76-2
| Расчеты с разными кредиторами
| 28 726
| |
|
| Отложенные налоговые обязательства
| 19 960
| |
|
| Уставный капитал
| 1 000 000
| |
|
| Резервный капитал
| 150 000
| |
|
| Добавочный капитал
| 730 012
| |
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток),
| 523 401
| |
|
| в том числе:
|
| |
| 84-2
| нераспределенная прибыль в обращении
| 462 492
| |
| 84-3
| нераспределенная прибыль в использовании
| 60 909
| |
| 90-1
| Выручка
| 9 150 800
| |
| 90-2
| Себестоимость продаж
| 6 071 217
| |
| 90-3
| НДС
| 1 395 885
| |
| 90-5
| Общехозяйственные расходы
|
| |
| 90-6
| Коммерческие расходы
| 181 400
| |
| 90-9
| Прибыль/убыток от продаж (прибыль)
| 869 108
| |
| 91-1
| Прочие доходы
| 250 760
| |
| 91-2
| Прочие расходы
| 174 118
| |
| 91-9
| Сальдо прочих доходов и расходов
| 76 642
| |
|
| Прибыли и убытки
| 699 647
| |
| Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2011г. по счетам синтетического учета
(выписка из Главной книги)
|
|
|
|
|
|
|
| | Сальдо на начало года, руб.
| Обороты за январь-ноябрь, руб.
|
| Наименование и шифр счета
| Дебет
| кредит
| дебет
| кредит
|
|
|
|
|
|
|
| Основные средства (01)
| 3 561 620
|
| 955 000
| 476 970
|
| Амортизация основных средств (02)
|
| 2 030 070
| 475 000
| 864 100
|
| Нематериальные активы (04)
| 85 000
|
| 60 000
|
|
| Амортизация нематериальных активов (05)
|
| 10 000
|
| 15 015
|
| Вложения во внеоборотные активы - всего,
|
|
| 1 015 000
| 1 015 000
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| строительство объектов основных средств (08-3)
|
|
| 701 000
| 701 000
|
| приобретение объектов основных средств (08-4)
|
|
| 254 000
| 254 000
|
| приобретение нематериальных активов (08-5)
|
|
| 60 000
| 60 000
|
| Отложенные налоговые активы (09)
| 15 000
|
| 97 320
| 15 000
|
| Материалы (10)
| 832 500
|
| 2 100 070
| 1 535 070
|
| Заготовление и приобретение материальных ценностей (15)
|
|
| 2 150 170
| 2 150 170
|
| Отклонение в стоимости материальных ценностей (16)
| 110 000
|
| 121 000
| 160 000
|
| НДС по приобретенным ценностям - всего,(19)
| 138 680
|
| 648 934
| 547 700
|
| Основное производство (20) - всего,
| 75 720
|
| 6 570 710
| 6 613 340
|
| в том числе изделия "А"
| 75 720
|
| 6 570 710
| 6 613 340
|
| Вспомогательные производства (23)
|
|
| 390 000
| 390 000
|
| Общепроизводственные расходы (25)
|
|
| 2 108 995
| 2 108 995
|
| Общехозяйственные расходы (26)
|
|
| 633 190
| 633 190
|
| Брак в производстве (28)
|
|
| 26 150
| 26 150
|
| Выпуск продукции (работ, услуг) (40)
|
|
| 6 587 190
| 6 587 190
|
| Готовая продукция (43)
| 150 700
|
| 7 141 873
| 6 625 900
|
| Расходы на продажу - всего,
|
|
| 181 400
| 181 400
|
| в т. ч. расходы на продажу, субсчет "Коммерческие расходы" (44-1)
| ,
|
| 181 400
| 181 400
|
| Касса (50)
| 5 150
|
| 3 310 189
| 3 308 039
|
| Расчетные счета (51)
| 560 300
|
| 10774 590
| 10886 541
|
| Финансовые вложения, субсчет"Долгосрочные финансовые вложения"(58-1)
| ,
|
| 140 000
|
|
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками - всего,
|
| 452 900
| 4 750 463
| 5 140 667
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1)
|
| 452 900
| 3 408 000
| 3 798 204
|
| расчеты по авансам выданным (60-2)
|
|
| 1 342 463
| 1 342 463
|
| Расчеты с покупателями и заказчиками - всего,
| 277 000
|
| 11 974677
| 12 160407
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| расчеты с покупателями и заказчиками (62-1)
| 277 000
|
| 9 150 800
| 9 099 830
|
| расчеты по авансам полученным (62-2)
|
|
| 2 823 877
| 3 060 577
|
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)-всего,
|
| 370 000
| 980 340
| 1 290 210
|
| в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1)
|
| 370 000
| 980 340
| 1 290 210
|
| Расчеты по налогам и сборам (68) - всего,
|
| 172 612
| 2 101 267
| 2 083 941
|
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) - всего,
|
| 44 200
| 1 196 100
| 1 203 600
|
| Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
| 169 900
| 3 274 025
| 3 317 600
|
| Расчеты с подотчетными лицами (71)
| 6 200
|
| 131 600
| 133 500
|
| Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)
|
|
| 128 000
|
|
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) - всего,
| 30 000
| 17 800
| 454 444
| 465 370
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| расчеты с разными дебиторами (76-1)
| 30 000
|
| 181 060
| 181 060
|
| расчеты с разными кредиторами (76-2)
|
| 17 800
| 273 384
| 284 310
|
| Отложенные налоговые обязательства (77)
|
|
| 10 600
| 22 360
|
| Уставный капитал (80)
|
| 1 000 000
|
|
|
| Резервный капитал (82)
|
| 150 000
|
|
|
| Добавочный капитал (83)
|
| 730 012
|
|
|
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84):
|
| 692 176
|
|
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| прибыль, подлежащая распределению (84-1)
|
| 692 176
| 692 176
|
|
| нераспределенная прибыль в обращении (84-2)
|
|
|
|
|
| нераспределенная прибыль в использовании (84-3)
|
|
|
| 60 909
|
| Продажи (90) - всего:
|
|
| 9 150 800
| 9 150 800
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| выручка (90-1)
|
|
|
| 9 150 800
|
| себестоимость (90-2)
|
|
| 6 071 217
|
|
| НДС (90-3)
|
|
| 1 395 885
|
|
| общехозяйственные расходы (90-5)
|
|
| 633 190
|
|
| коммерческие расходы (90-6)
|
|
| 181 400
|
|
| прибыль/убыток от продаж (90-9)
|
|
| 869 108
|
|
| Прочие доходы и расходы (91):
|
|
| 250 760
| 250 760
|
| в том числе:
|
|
|
|
|
| прочие доходы (91-1)
|
|
|
| 250 760
|
| прочие расходы (91-2)
|
|
|
|
|
| сальдо прочих доходов и расходов (91-9)
|
|
| 76 642
|
|
| Прибыли и убытки (99)
|
|
| 246 103
| 945 750
|
| Итого
| 5 847 870
| 5 847 870
| 81 057 820
| 81 057 820
|
| Примечание: Среднесписочная численность работников в 2004г. - 110 чел.
|
|
|
| | | | | | | | | |
| Выписка из приказа об учетной политике ООО «Техника» 2011г. в целях бухгалтерского учета.
|
1. Фактическая себестоимость поступивших материалов выявляется на счете 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей». Текущий учет материалов на счете 10 «Материалы» ведется по среднепокупным (договорным) ценам поставщиков. Для учета отклонений от учетных цен применяется счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей». Отклонение фактической себестоимости материальных ценностей от их стоимости по учетным ценам списываются пропорционально стоимости израсходованных материалов по учетным ценам.
2. Амортизация по основным средствам начисляется методом уменьшаемого остатка.
3. Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом.
4. Затраты на текущий ремонт основных средств списываются ежемесячно на себестоимость продукции.
5. Общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственным изготовлением продукции.
6. Общехозяйственные расходы ежемесячно списываются на себестоимость реализованной продукции как условно-постоянные расходы.
7. Незавершенное производство оценивается по нормативной себестоимости.
8. Готовая продукция приходуется по нормативной (плановой) себестоимости. Отклонения от фактической себестоимости готовой продукции за отчетный месяц списываются на реализацию продукции.
9. Продукция считается реализованной по мере ее отгрузки и предъявления счетов покупателям.
10. Для учета отложенных налоговых активов применяется счет 09 «Отложенные налоговые активы».
11. Для учета отложенных налоговых обязательств применяется счет 77 «Отложенные налоговые обязательства».
Журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Техника»
