Практическая часть.Задача 1. Исчислите страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды за отчетный период. Известно. ЗАО «Восток» применяет упрощенную систему налогообложения. За первый квартал налогового периода общество начислило работникам выплаты в размере 229 тыс. руб., в т.ч.: Соломатину М.П. – 54 тыс. руб.; Карпову Л.Е. – 62 тыс. руб.; Баранов Е.В. – 60 тыс. руб.; Чиркову Е.Н.- 48 тыс. руб.; Семенову В.П. – 30 тыс. руб.
Задача 2. Определить сумму НДС, начисленного по указным ниже операциям. Известно. Мебельный магазин реализовал следующие товары: · диваны – 800 тыс. руб.; · обеденные столы – 600 тыс. руб.; · детские кровати – 100 тыс. руб. Все суммы указаны без учета НДС..
Тестовые задания. 1. Участниками налоговых взаимоотношений являются: а) юридические и физические лица – налогоплательщики; б) общественные организации; в) налоговые агенты; г) налоговые органы. 2. К региональным налогам относятся: а) налог на имущество организаций; б) водный налог; в) налог на игорный бизнес; г) транспортный налог. 3. В состав подакцизных товаров входят: а) алкогольная продукция; б) ювелирные изделия; в) табачные изделия; г) бензин автомобильный. 4. К доходам от реализации для целей налогообложения прибыли относятся: а) доходы в виде штрафов, полученные за нарушение договорных обязательств; б) выручка от реализации ранее приобретенных товаров; в) выручка от реализации имущественных прав; г) доходы от долевого участия в других организациях. 5. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является: а) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве основных средств; б) земельные участки и объекты природопользования; в) основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты. Литература: 1, 2, 15, 19, 23, 25, 29, 33, 34.
Вариант 3
Теоретическая часть. 1. Субъекты налоговых отношений. 2. Налог на прибыль организаций: основные элементы налога.
Практическая часть. Задача 1. Определите суммы налога на доходы физических лиц и страховых взносов в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС. Известно: 1) за выполнение трудовых обязанностей в текущем году физическому лицу была начислена заработная плата: за январь – 28000 руб., за февраль – 27500 руб., за март – 28000 руб., за апрель – 29000 руб., за май – 27500 руб., за июнь – 28000 руб.; 2) налогоплательщик имеет двух детей в возрасте до 18 лет и не является одиноким родителем; 3) в феврале физическим лицом оплачены услуги за лечение медицинским учреждением в сумме 23200 руб. Услуги соответствуют перечню, утвержденному Правительством РФ; 4) в апреле налогоплательщик продал садовый участок, который находился в его собственности 8 лет за 450000 руб.; 5) налогоплательщик имеет право на стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.
Задача 2. Определить сумму НДПИ, подлежащую уплате в бюджет. Известно. За июнь предприятие добыло на территории Архангельской области 400 т торфа. В этом же месяце было реализовано 150 т торфа по цене – 800 руб. за т, 200 т по цене – 900 руб. за т (без учета НДС). В цену реализации была включена стоимость доставки в сумме 40 тыс. руб.
Тестовые задания. 1. Налоги возникли: а) с возникновением государства; б) с появлением обмена; в) с возникновением рыночных отношений. 2. В состав федеральных налогов входят: а) акцизы; б) налог на прибыль организаций; в) налог на имущество организаций; г) налог на доходы физических лиц. 3. Ставка НДС в размере 10% применяется при реализации: а) молока и молокопродуктов; б) мяса и мясопродуктов (за исключением деликатесных); в) сахара; г) кондитерских изделий. 4. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды перечисляются: а) в Пенсионный фонд; б) в региональные бюджеты; в) в фонд социального страхования; г) в фонд обязательного медицинского страхования; д) в фонд занятости населения. 5. Налог на прибыль, уплачиваемый по ставке 20 %, распределяется: а) в федеральный бюджет 6%; б) в региональный бюджет 12 %; в) в местный бюджет 2 %; г) в федеральный бюджет 2 %; д) в региональный бюджет 18 %. Литература: 1, 2, 14, 20, 26, 31, 32, 33, 34.
Вариант 4
|
