Б-37 основн понятия и определения в страхованииСтрахование – это эконом.отношения, возникающие по поводу формированию страхового фонда ден-х ср-в и его использования для возмещения ущерба при наступлении неблагоприятных явлений или событий. Фин.отношения в страховании имеют целый ряд особенностей: 1) страхование хар-ся возвратностью ср-в внесенных в страховой фонд 2) страхование несет вероятностный характер,т.к. возможность наступления страховых случаев и их тяжесть заранее предусмотреть нельзя. 3) страхование несет целевой характер, т.к.выплаты происходят лишь при наступлении заранее опр-х условий. Договор страхования – это соглашение, в силу к-ого страхов.компания обязуется при наступлении страхового события произвести возмещение ущерба страхователю. Страхователь – это физ.или юр.лицо, заключившее договор со страховой компанией и уплатившее страховые взносы в ее фонд. Страховщик – это организация, производящая страхование. Застрахованное лицо – лицо, в пользу которого заключен договор страхования. Страховой случай – совершившееся событие, в результате которого страховщик обязан произвести страховые выплаты. Страховой ущерб – убыток, нанесенный страхователю в результате возникновения страхового случая. Страховое возмещение – сумма, выплачиваемая страхов.организацией страхователю имущества при наступлении страх.случая. Страх.сумма – определенная договором страхования или устан.законом ден.сумма, на которую застрахованы материальн.ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность. Страх.взнос – плата за страхование,кот.страхователь обязан внести страховщику в соотв.с договором страхования или законом. Страх.тариф – ставка страх.взноса с единицы страх.суммы или с объекта страхования данного вида.
Б-38 личное страхование Личное страхование является, дополнением к существующему социальному страхованию и обеспечению, увеличивая степень страховой защиты граждан при наступлении в их жизни неблагоприятных событий. Объектом личного страхования являются имущественные интересы, которые связаны с жизнью и здоровьем застрахованных граждан. Личное страхование как отрасль страхования может быть поделено на две подотрасли, а именно: страхование жизни и страхование здоровья. Основой такого деления стали объем обязательств страховщика и срок страхования. Договор страхования жизни в силу его специфики заключается на длительный срок (как правило, не менее 5 лет). Для данного договора характерны страховые выплаты при дожитии застрахованного лица до прописанного в договоре момента или, в случае его смерти, в течение действия страхового договора. В отличие от имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя их его материальных возможностей. Также как и в имущественном страховании договор личного страхования может быть обязательным или добровольным. И кроме того – долгосрочным и краткосрочным. Классификация личного страхования производится по разным критериям: По объему риска: страхование на случай дожития или смерти; страхование на случай инвалидности или недееспособности; страхование медицинских расходов. По виду личного страхования: страхование жизни; страхование от несчастных случаев; По количеству лиц, указанных в договоре: индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо); коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц). По длительности страхового обеспечения: краткосрочное (менее одного года); среднесрочное (1-5 лет); долгосрочное (6-15 лет).
Б-39 Имущественное страхование Объет: 1.материальные ценности 2.движимое и недвижимое имущество 3.Капитал п/п Страхователями могут выступать юр и физ лица как собственники имущества так и распорядители и временные владельцы. Срок страхования как правило до 1 года. Формы страхования: 1.обязательное страхов-е 2.добровольное События от которых юр и физ. Лица пытаются обезопасить имущество на период страхов-я: От порчи имущества в рез-те стихийных бедствий, пожар, землетрясение, хищение Страхование квартиры Страхование строительно-монтажных рисков Страхование транспортных средств Имущественное страхование бывает добровольным и обязательным. Обязательное имущественное страхование предусмотрено для страхования имущества и имущественных интересов сельскохозяйственных предприятий (государственных, т.е. казенных, коллективных, арендных, фермерских), арендованных предприятий, страхования сельскохозяйственных животных. Добровольное имущественное страхование охватывает имущество хозяйствующих субъектов, общественных организаций, страхование граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, страхование домашнего имущества и средств транспорта, принадлежащих гражданам. Объем страховой ответственности - от пожаров, стихийных бедствий, аварий и других случаев. По отдельному соглашению можно застраховать имущество на случай хищения, грабежа, угона средств транспорта. Срок страхования 1 год или неопределенный период, если перед окончанием очередного срока страхователь вносит страховые платежи вновь. Страховое обеспечение рассчитывается по балансовой стоимости без скидки на износ в отношении собственного имущества и со скидкой на износ - имущества, принятого со стороны или арендованного.
Б-40 Страхов-е ответственности Страхование ответственности представляет собой самостоятельную сферу страховой деятельности. Объектом страхования здесь выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда (имеется ввиду вред, причиненный личности или имуществу данных третьих лиц). В силу возникающих страховых правоотношений страховщик принимает на себя риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда со стороны страхователя (физического или юридического лица) жизни, здоровью или имуществу третьих лиц. Принято различать страхование гражданской ответственности, страхование профессиональной ответственности качества продукции, экологическое и др. В первом случае речь идет о страховых правоотношениях, где объектом страхования является гражданская ответственность. Это предусмотренная законом или договором мера государственного принуждения, применяемая для восстановления нарушенных прав потерпевшего (третьих лиц), удовлетворения его за счет нарушителя. Гражданская ответственность носит имущественный характер: лицо,причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему,т.е. третьему лицу Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления имущественных претензий к физическим или юридическим лицам, которые заняты выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием соответствующих услуг. Имущественные претензии, предъявляемые к физическим или юридическим лицам, обусловлены небрежностью, халатностью, ошибками и упущениями в профессиональной деятельности или услугах. Через страхование вопросами удовлетворения данных имущественных претензий по поводу допущения халатности и небрежности начинает заниматься страховщик. Назначение страхования профессиональной ответственности заключается в страховой защите лиц определенного круга профессий (частнопрактикующие врачи, нотариусы, адвокаты и др.) против юридических претензий к ним со стороны клиентуры. По условиям лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к блоку страхования ответственности относятся следующие виды: • страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование гражданской ответственности перевозчика; страхование гражданской ответственности предприятий — источников повышенной опасности; страхование профессиональной ответственности; страхование ответственности за неисполнение обязательств; Б-41 Понятие ссудного капитала Ссудный капитал — совокупность денежных капиталов, предоставляемых во временное пользование на условиях возвратности и за определённую плату в виде процента. Формой движения ссудного капитала является кредит Источниками формирования ссудного капитала являются внеоборотная часть промышленного и торгового капитала свободные денежные средства населения и хозяйствующих субъектов денежные накопления государства Ссудный капитал – это денежный капитал, предоставленный в ссуду на условиях возвратности, платности, срочности для использования в предпринимательских целях. Ссуды бывают следующих видов: ü безвозвратная; ü возвратная беспроцентная; ü возвратная процентная (кредит). Ссудный капитал не вкладывается в предприятие, а передается другому предпринимателю (инвестору) во временное пользование с целью получения процента. Ссудный капитал выступает как товар. Ценой ссудного капитала является процент. В отличие от цены обычных товаров и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита. Источником ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала (т.е. амортизационный фонд); часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы. Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора. В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта. Современная структура рынка ссудных капиталов характеризуется двумя основными признаками: временным и институциональным. По временному признаку различают денежный рынок, на котором предоставляются кредиты на период от нескольких недель до одного года, и непосредственно рынок капиталов, где денежные средства выдаются на более длительные сроки: от года до пяти лет (рынок среднесрочных кредитов) и от пяти и более лет (рынок долгосрочных кредитов). По функционально-институциональному признаку современный рынок ссудных капиталов подразумевает наличие двух основных звеньев: кредитной системы (совокупности различных кредитно-финансовых институтов) и рынка ценных бумаг. Последний в свою очередь разделяется на первичный рынок, где продаются и покупаются новые эмиссии ценных бумаг, биржевой (вторичный), где покупаются и продаются ранее выпущенные ценные бумаги, и внебиржевой рынок, где совершается реализация ценных бумаг, которые не могут быть проданы на бирже. Внебиржевой рынок еще называется уличным.
Б-42 участники рынка ссудного капитала Основные участники рынка ссудных капиталов: ИНВЕСТРОРЫ: - государство (специальные депозитные счета для хранения финансовых резервов; золото – валютные резервы в Центральном банке; расчетные счета государственных предприятий и учреждений, в том числе – коммерческих банках); - физические лица (сберегательные счета, текущие валютные и рублевые счета в коммерческих банках и ссудно-сберегательных учреждениях); - юридические лица (все виды счетов в соответствующих кредитных организациях). РАСПОРЯДИТЕЛИ - центральный банк, как специализированный эмиссионный банк, находящийся чаще всего в государственной собственности и законодательно наделенный монопольными функциями по формированию, регулированию и структурным преобразованиям рынка ссудных капиталов; - коммерческие банки, как разновидность специализированных кредитно финансовых организаций, осуществляющих основной объем операций на данном рынке; - кредитно – финансовые организации, специализирующиеся на отдельных видах операций на рынке ссудных капиталов (сберегательные кассы, кредитные союзы и т.п.) ПОЛЬЗОВАТЕЛИ – государство, юридические и физические лица, выступающие в роли заемщиков.
Б-43 Сущность кредита, принципы Кредит –это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу ст-ти, передаваемой во временное пользование. Это категория экономическая и историческая. Кредит возник давно и развивался наравне с развитием товарного производства. Наивысшее развитие кредитные отношения получили в 18-19 в.. В современных условиях кредит –это важнейший инструмент, регулирования экономического развития страны. Кредит как объективная экономическая категория разрешает противоречия между товаропроизводителями,, когда у одних п/п появляется временная потребность в денежных средствах, в это же время у других п/п есть временно свободные денежные средства и для разрешения этитх противоречий возникают кредитные отношения. Функции кредита: Перераспределительная с помощью кредита происходит перераспределение свободных денежных средств между гос=вом и банками, пп, фирмами, населениями на условиях платности и возвратности С помощью кредита осуществляется аккумуляция и мобилизация денежных средств в народном хоз=ве Кредит позволяет экономить наличную денежную массу, способствует экономии издержек обращения. Основные принципы кредитования: Возвратность кредита, кредит должен быть возвращен в полном объеме .Срочность кредита. Кредит выдается на определенный срок после которого он должен быть возвращен. Платность, означает возврат заемщиком не только первоначальной суммы но и оплату за пользование кредитом которая наз-ся банковский процент или ссудный процент Целевой характер, кредит выделяется на строг7о определенные цели Материальная обеспеченность кредита, т..е заемщик должен быть в состоянии заплатить и вернуть кредит Дифференцированный характер кредита – означает дифференцированный подход коммерческих банков к различным категориям заемщиков при определении суммы кредита и платы за кредит.
Б-44 Банковский кредит предоставляется коммерческим банкам и субъектам хозяйствования (п/п, о-ции) в основном в денежной форме с соблюдением принципов кредитования. Банковский кредит может быть в денежной форме, в виде долгосрочной аренды (лизинга). В зависимости от срока кредитования банковский кредит бывает краткосрочный-сроком до 1 года; среднесрочный – от 1 года до 3 лет; и долгосрочный –свыше 3 лет;. В настоящее время больше всего предоставляются краткосрочные кредиты. Доход от банковского кредита поступает, в виде банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон. Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором, во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями, включая центральный банк, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования -- получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам
Б-45 Коммерческий кредит Предоставляется п/пями, субъектами хозяйствования друг другу в процессе реализации товаров и оказания услуг в денежной и товарной форме. Например, п/пе отгрузило продукцию в долг или пп осуществило предоплату. Заключение коммерческого кредита может быть оформлено специальным док-том –векселем (это письменное долговое обязательство одного лица другому). Основная цель –коммерческого кредита –ускорение процесса реализации товаров, следовательно извлечения прибыли. Коммерческий банк — кредитной учреждение, операции которого направлены на аккумуляцию денежных средств, на последующее их размещение на денежном рынке, а также выполнение поручений клиентов. Коммерческие банки — среднее звено кредитно-финансовой пирамиды. Они представляют собой своеобразные супермаркеты по торговле кредитами. Чтобы торговать кредитами нужно сначала собрать временно свободные денежные средства. Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из: уставного капитала; нераспределенной прибыли; привлеченных средств (депозиты до востребования или текущие; срочные; сберегательные); Основные функции коммерческого банка: 1.предоставление кредита; 2.посредничество в осуществлении платежей и расчетов. 3. кредитование предприятий, государства и населения коммерческий кредит имеет строго ограниченное направление: он может предоставляться отраслями, производящими средства производства, отраслям потребляющим их, но не наоборот.
|
