СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙВ Российской Федерации предоставляются следующие виды пособий: ü пособие по временной нетрудоспособности. Право на пособие по временной нетрудоспособности имеют граждане, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности Застрахованными лицами являются: 1) лица, работающие по трудовым договорам; 2) государственные гражданские служащие, муниципальные служащие; 3) лица, замещающие государственные должности РФ, государственные должности субъекта РФ, а также муниципальные должности на постоянной основе и некоторые другие категории граждан.; Пособие по временной нетрудоспособности в случаях утраты трудоспособности вследствие заболевания или травмы застрахованного лица, выплачивается гражданам за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств работодателя, а за остальной период, начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности - за счет средств ФСС. Размер пособия зависит от страхового стажа и среднего заработка гражданина: Пособие по временной нетрудоспособности при утрате: ü застрахованному лицу, имеющему страховой стаж 8 и более лет, выплачивается 100 процентов среднего заработка; ü застрахованному лицу, имеющему страховой стаж от 5 до 8 лет, выплачивается 80 процентов среднего заработка; ü застрахованному лицу, имеющему страховой стаж до 5 лет, выплачивается 60 процентов среднего заработка. Средний заработок определяется за два календарных года предшествующих году наступления страхового случая. ü пособия, связанные с материнством
Размеры пособий
ü ежемесячное пособие по уходу за ребенком. Право на ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет имеют матери либо отцы, другие родственники, опекуны, фактически осуществляющие уход за ребенком, подлежащие обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Ежемесячное пособие по уходу за ребенком выплачивается в следующих размерах: ü 40 процентов среднего заработка, на который начисляются страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, но не менее 2326 рублей по уходу за первым ребенком и 4651,99 рубля по уходу за вторым ребенком и последующими детьми в 2012 году. Предельный размер пособия по уходу за ребенком в 2012 году не может превышать за полный календарный месяц 14625,27 рубля.; ü 2326 рублей по уходу за первым ребенком и 4651,99 рубля по уходу за вторым ребенком и последующими детьми – для лиц, не подлежащих обязательному социальному страхованию. ü пособие на погребение. Социальное пособие на погребение выплачивается одному из родственников, взявшему на себя обязанность осуществить погребение. Выплата пособия осуществляет ФСС, непосредственно выплата производится организацией, где работал умерший. Социальное пособие на погребение умерших пенсионеров выплачивает ПФ РФ. Размер пособия в 2012 году на погребение не может превышать 4515,6 рублей. ü пособие по безработице. Пособие по безработице представляет собой форму государственной социальной денежной выплаты лицам, признанными безработными в соответствии с законодательством. Безработными признаются трудоспособные граждане, которые не имеют работы и заработка, зарегистрированы в органах службы занятости в целях поиска подходящей работы, ищут работу и готовы приступить к ней. Пособие по безработице выплачивается: в первом периоде выплаты (12-месячном): ü в первые три месяца - в размере 75 процентов среднемесячного заработка гражданина, исчисленного за последние три месяца по последнему месту работы; ü в следующие четыре месяца - в размере 60 процентов; ü в дальнейшем - в размере 45 процентов, но во всех случаях не выше максимальной величины пособия по безработице и не ниже минимальной величины пособия по безработице, увеличенных на размер районного коэффициента; во втором периоде выплаты (6 -месячном) - в размере минимальной величины пособия по безработице, увеличенной на размер районного коэффициента Максимальный размер пособия по безработице в 2012 году составляет 4900 рублей, минимальный размер - 850 рублей. Инвестирование на финансовых рынках. Одним из направлений управления личными финансами является инвестирование на финансовых рынках (кредитном, валютном, РЦБ, рынке драгоценных металлов). Расходы инвестиционного характера(связанные с инвестированием на финансовых рынках) в дальнейшим могут превратиться в доходы). Инструментами инвестирования на финансовых рынках в рамках личных финансов являются: ü банковские вклады; ü сберегательные сертификаты; ü металлические счета; ü общие фонды банковского управления; ü ценные бумаги (корпоративные); ü ценные бумаги ИФов; ü покупка страховых услуг; ü пенсионные взносы в НПФ; ü иностранная валюта.
Коммерческие банки предлагают многочисленные банковские продукты для населения. Банковский вклад - это денежные средства, переданные гражданином коммерческому банку с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом. Банковский вклад наиболее надёжный, но наименее доходный финансовый инструмент. По договору банковского вклада банк, принявший поступившую от вкладчика денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Различают: Вклад до востребования – вклад под проценты без указания срока хранения, который возвращается по первому требованию вкладчика. Срочный вклад - вклад под проценты, внесённый на определённый срок и изымаемый полностью по истечении обусловленного срока. Срочные вклады приносят более высокий процент. Альтернативой банковскому вкладу является сберегательный сертификат. Сберегательные сертификаты - ценная бумага, которая удостоверяет сумму вклада в банк и права вкладчика на получение суммы вклада и процентов. Может быть предъявительским и именным (передается путем цессии - передаточной надписи). Операции с валютой. С целью сохранения денежных средств от инфляции или девальвации национальной валюты гражданин может: ü покупать и продавать через коммерческий банк наличную иностранную валюту; ü вкладывать денежные средства на банковские валютные счета. Чаще всего граждане покупают иностранную валюту в потребительских целях - для туристических поездок, покупки товаров за границей. В современной России разрешены операции населения с драгоценными металлами. Граждане имеют возможность инвестировать денежные средства в ü слитки; ü монеты; ü обезличенные металлические счета. Для населения предлагаются слитки драгоценных металлов (золота и серебра) в следующих весах: 1 грамм; 5 граммов; 10 граммов; 20 граммов; 50 граммов; 100 граммов; 250 граммов; 500 граммов; 1000 граммов. При покупке слитка драгоценного металла уплачивается НДС в размере 18%. Существуют монеты инвестиционные и коллекционные. Они отличаются 1) чеканкой: коллекционные монеты имеют более высокое качество чеканки (proof), в отличие от чеканки инвестиционных монет (uncirculated); 2) наличием (отсутствием) льгот по НДС: операции с инвестиционными монетами не облагаются НДС. Рыночная стоимость инвестиционных монет максимально приближена к текущей цена на соответствующий драгоценный металл на мировых рынках драгоценных металлов. Для сбережения предназначены инвестиционные монеты (золотые и серебряные). Обезличенный металлический счет (ОМС) – счет, открываемый в банке, на котором учитывается принадлежащий клиенту драгоценный металл в граммах без указания его индивидуальных признаков (количество слитков, проба, производитель, серийный номер и др.). Открытие ОМС означает покупку у коммерческого банка определённого количества золота или другого драгоценного металла, закрытие счета означает продажу металла. Доходом гражданина является разница в цене. Преимуществ о обезличенных металлических счетов состоит в: ü возможности получения дохода за счет роста стоимости драгоценных металлов; ü достаточно высокая ликвидность финансового инструмента; ü отсутствие НДС при покупке и продаже драгоценных металлов в обезличенном виде; ü возможность получения драгоценного металла в слитках (взимается НДС 18%). Недостатки обезличенных металлических счетов состоят в том, что: ü ОМС не входят в государственную программу страхования вкладов; ü курс покупки и продажи в целях учета ОМС может отличаться от стоимости реального металла. Инвестиционные и спекулятивные операции с ценными бумагами. Гражданин имеет возможность инвестировать финансовые средства в корпоративные ценные бумаги. Самыми распространёнными являются облигации и акции. В Росссийской Федерации акции представляют собой именные бездокументарные ценные бумаги, удостоверяющие право на часть чистой прибыли акционерного общества, право на ликвидационную стоимость, право голоса на общем собрании акционеров (в зависимости от вида акции). Облигации - это именные бездокументарные или предъявительские документарные ценные бумаги, удостоверяющие право на возврат номинальной стоимости и проценты. Подробный материал о ценных бумагах будет дан в рамках дисциплины «Рынок ценных бумаг». Операции с ценными бумагами подразделяются на инвестиционные и спекулятивные. Инвестиционные операции предусматривают вложение финансовых средств в ценные бумаги на длительный срок. Доходом при этом являются дивиденды по акциям и проценты по облигациям. Спекулятивные операции предусматривают получение доходов от покупки и продажи ценных бумаг в краткосрочном периоде. Покупка ценных бумаг в Российской Федерации может осуществляться: ü без торгового посредника (брокера) на внебиржевом рынке; ü через торгового посредника (брокера) на внебиржевом рынке; ü через торгового посредника (брокера) на биржевом рынке (фондовых биржах). Преимущества инвестирования в ценные бумаги ü доходность от операций с ценными бумагами в среднем выше, чем доходность по банковским вкладам; ü высокая ликвидность ценных бумаг. Недостатки инвестирования в ценные бумаги: ü высокие риски.
Инструменты коллективного инвестирования: инвестиционные паи и сертификаты участия ОФБУ. Особыми финансовыми инструментами, предназначенными для населения являются инвестиционные паи. Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) - это имущественный комплекс без создания юридического лица, которым управляет управляющая компания с целью прироста инвестированных средств инвесторов (граждан-владельцев инвестиционных паев). Инвестиционный пай – именная бездокументарная ценная бумага, которую выпускает управляющая компания паевым инвестиционным фондом. Инвестиционный пай удостоверяет право его владельца требовать от управляющей компании выкупа принадлежащего ему инвестиционного пая в соответствии с типом и правилами ПИФа. Инвестиционный пай не имеет номинальной стоимости. Проценты и дивиденды по инвестиционным паям не начисляются и не выплачиваются. Каждый инвестиционный пай предоставляет его владельцу право требовать от управляющей компании выкупа принадлежащего ему инвестиционного пая в соответствии с правилами фонда. Доходом от инвестирования финансовых средств является разница между ценой выкупа инвестиционного пая и ценой его покупки. ПИФы бывают открытыми, интервальными, закрытые. ПИФ является открытым, если управляющая компания принимает на себя обязанность осуществлять выкуп выпущенных ею инвестиционных паев по требованию инвестора в срок, не превышающий 15 дней с даты подачи заявки на выкуп. ПИФ является интервальным, если управляющая компания принимает на себя обязанность осуществлять выкуп выпущенных ею инвестиционных паев по требованию инвестора в срок, не реже одного раза в год. Закрытый ПИФ создается на определенный срок, по истечении которого гасятся инвестиционные паи. Каждый ПИФ имеет свою инвестиционную декларацию, т.е. документ, который описывает цели и инвестиционную политику фонда (риски, направления вложения, структуру активов фонда). В зависимости от содержания инвестиционной декларации различают следующие виды портфелей ценных бумаг инвестиционных фондов: консервативный, агрессивный и сбалансированный. Гражданин может выбрать ПИФ исходя из своих предпочтений. Преимущества инвестирования в инвестиционные паи: ü доходность от операций в ценными бумаги в среднем может быть выше, чем доходность по банковским вкладам; ü достаточно высокая ликвидность ценных бумаг; ü профессиональное управление ПИФом со сторону управляющей компании; ü лицензирование и контроль над деятельностью осуществляет ФСФР. Недостатки инвестирования в инвестиционные паи: ü риски вложения; ü вложения являются среднесрочными и долгосрочными; ü наличие административных издержек по управлению ПИФом. Кроме ПИФов формами коллективного инвестирования являются общие фонды банковского управления (ОФБУ). ОФБУ – это имущественный комплекс, которым управляет банк. Банк выпускает сертификаты долевого участия в фонде. Это не ценные бумаги, а финансовый документ. Инвестор покупает такой сертификат за деньги. Банк вкладывает деньги в ценные бумаги, валюту, др. ценности. ОФБУ учреждается на определенный срок (3-6 мес.), инвестору возвращается в денежной форме его доля. Банк не гарантирует минимальный процент. ОФБУ должны быть зарегистрированы в Центральном Банке РФ. Преимущества инвестирования в ОФБУ: ü доходность от ОФБУ в среднем может быть выше, чем доходность по банковским вкладам; ü профессиональное управление фондом со стороны коммерческого банка; ü лицензирование и контроль над деятельностью осуществляет Банк России. Недостатки инвестирования в ОФБУ: ü риски вложения; ü низкая ликвидность финансового инструмента. Инвестирование в на финансовых рынках предполагает некоторые знания об особенностях их функционирования и об особенностях финансовых инструментов. Потребительские и банковские кредиты. Потребительский банковский кредит - это кредит, предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд. Получение кредита предполагает обязанность вернуть в установленные кредитным договором сроки основную сумму долга (сумму, которая была получена от банка), а также уплатить проценты за пользование кредитом. При составлении курса лекций были использованы следующие источники: Ковалев В.В. Финансы предприятий (организаций), М., Проспект, 2010 Ковалев В.В. Основы финансового менеджмента. М., Проспект, 2007. Березкин Ю. М. Исторические типы финансов. методологический анализ. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 2000. (http://berezkin.info/?page_id=2) Боди З., Мертон Р. Финансы М.: Изд-во: Вильямс, 2007. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Киев: Ника-центр, 1999. Пятенко С., Сапрыкина Т. Личные деньги: Антикризисная книга..М.: Астрель, 2009. Материалы сайтов: Минфина (www. minfin. ru/); Пенсионного фонда РФ (www.pfrf.ru/); Фонда социального страхования РФ(fss.ru/); Справочные материалы СПС «КонсультантПлюс»
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
|
