Заняття 4.

1.Порядок державного регулювання ринків фінансових послуг.

2.Правовий статус Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг.

3.Правова природа і статус Національного банку Україні. Гарантії незалежності Національного банку України.

4.Порядок здійснення фінансового моніторингу. Правовий статус Державної служби фінансового моніторингу.

Контрольні запитання:

1. Що таке «фінансова послуга»? Які види фінансових послуг передбачені Законом України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків”?

2. Яка мета та форми держаного регулювання ринків фінансових послуг?

3. Які органи здійснюють державне регулювання ринків фінансових послуг?

4. Які повноваження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг? Які заходи впливу може застосовувати цей орган до фінансових установ?

5. Що таке страховий нагляд і яка його основна мета? Які органи здійснюють страховий нагляд в Україні і які їх завдання, функції і повноваження?

6. Що таке банківський нагляд і яка його основна мета?

7. Які контрольні функції в процесі здійснення банківського нагляду здійснює Національний банк України?

8. Визначте засади формування органів управління Національного банку України та приклади повноважень Ради НБУ, Правління НБУ та голови НБУ.

9. Які санкції може накладати Національний банк на комерційні банки?

10. Вкажіть, хто здійснює контроль за дотриманням обмежень розрахунків готівкою?

11. Що таке фінансовий моніторинг? Які рівні фінансового моніторингу передбачає Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму”?

12. Дайте визначення первинного фінансового моніторингу та його перерахуйте суб’єктів?

13. Дайте визначення державного фінансового моніторингу та його перерахуйте суб’єктів?

14. Які обов’язки суб’єкта первинного фінансового моніторингу? Які повноваження відповідального працівника суб’єкта первинного фінансового моніторингу?

15. В яких випадках адвокати, нотаріуси, особи, які надають юридичні послуги, аудитори, аудиторські фірми, фізичні особи - підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку стають суб’єктами первинного фінансового моніторингу? Як ці обов’язки співвідносяться з зобов’язанням щодо дотримання їхньої професійної таємниці?

16. Яка різниця між обов’язковим та внутрішнім фінансовим моніторингом?

 

Завдання і задачі:

1. Проаналізуйте звіти за останній рік опубліковані на сайтах а) Національного банку України (http://www.bank.gov.ua/Publication/an_rep.htm); б) Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (http://www.dfp.gov.ua/742.html); в) Державної служби фінансового моніторингу (http://www.sdfm.gov.ua/articles.php?cat_id=88&lang=uk) та випишіть 1) які контрольні заходи проводилася; 2) які найбільш часті порушення були виявлені даними фінансово-контрольними органами та 3) які санкції застосовано.

 

2. На одному із засідань Кабінету Міністрів України Прем’єр-міністр звинуватив голів державних адміністрацій у тому, що на території відповідних областей не знижується рівень інфляції. Відтак після спливу трьох тижнів відповідні голови державних адміністрацій будуть звільнені із займаних посад.

Зробіть правовий аналіз цієї тези на предмет законності; обсягу фінансових повноважень голів державних адміністрацій; дайте визначення що таке інфляція і до компетенції яких органів належить питання грошового обігу та стабільності національної грошової одиниці. Запропонуйте, в межах чинного законодавства, власний варіант рішення Голови Уряду щодо голів державних адміністрацій, яке б могло сприяти зниженню інфляції.

 

3. У зв’язку із зростанням бюджетного дефіциту спільною Постановою Кабінету Міністрів України та Національного банку України було передбачено, що НБУ відповідає за боргами Уряду України з приводу відшкодування податку на додану вартість, а Уряд України – за борги Національного банку. Крім того, НБУ приймає на себе зобов’язання здійснювати операції з коштами Державного бюджету. Дайте правову оцінку вказаної спільної Постанови з точки зору її відповідності Конституції України, Бюджетному кодексу України і Закону України «Про Національний банк України». На яких засадах здійснюється розмежування боргових зобов’язань між органами державної влади?

 

4. Нотаріус А. 03.06.2011 року посвідчив договір купівлі-продажу будинку вартістю 600 000 грн. громадянином Б. в громадянина В. У 2010 році нотаріусом А. здійснювалося оформлння спадщини громадянина В. на даний житловий будинок.Чи обов’язково нотаріус повідомляє Держфінмоніторинг України про фінансові операції, у випадку посвідчення договорів купівлі-продажу нерухомого майна, за умови, що сума такої операції дорівнює чи перевищує 400000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 400000 гривень, у разі відсутності достатніх підстав підозрювати, що вони пов’язані з легалізацією (відмиванням), доходів, одержаних злочинним шляхом?

 

5. Дослідіть норми Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» (ст. 15) та Постанови Правління Національного банку України від 06.06.2013 р. № 210 «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою». Які наслідки мала вказана Постанова у питанні реформування та застосування системи фінансового моніторингу в Україні?

 

Законодавство:

1. Конституція України від 26.06.1996 р. (зі змінами внесеними Законом України від 21.02.2014 р.) // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.

2. Рішення Конституційного Суду України у справі за за конституційним поданням правління Пенсійного фонду України щодо офіційного тлумачення положень статті 1, частин першої, другої, третьої статті 95, частини другої статті 96, пунктів 2, 3, 6 статті 116, частини другої статті 124, частини першої статті 129 Конституції України, пункту 5 частини першої статті 4 Бюджетного кодексу України, пункту 2 частини першої статті 9 Кодексу адміністративного судочинства України в системному зв’язку з окремими положеннями Конституції України від 25.01.2012 р. № 3-рп/2012 // Офіційний вісник України від 17.02.2012. – 2012 р. - № 11. – ст. 422.

3. Рішення Конституційного Суду України у справі за конституційним поданням 58 народних депутатів України щодо відповідності Конституції України (конституційності) положень пунктів 3, 4, 5, 6 статті 9, пунктів 3, 4, 5 статті 10, підпункту «г» пункту 1 статті 24, пункту 3 статті 26 Закону України «Про організаційно-правові основи боротьби з організованою злочинністю», пункту 10 статті 14, статті 33-1 Закону України «Про комітети Верховної Ради України» від 10.06.2010 р. № 16-рп/2010 // Офіційний вісник України. — 2010. - № 49. - ст. 221.

4. Рішення Конституційного Суду України у справі у справі за конституційним поданням Президента України щодо відповідності Конституції України (конституційності) Закону України «Про Рахункову палату Верховної Ради України» (справа про Рахункову палату) від 23.12.1997 р. № 7-зп/1997 // Офіційний вісник України. – 1998. - № 1. - ст. 151.

5. Податковий кодекс України від 02.12.2010 р. // Відомості Верховної Ради України – 2011. – №№ 13-14, 15-16, 17. – Ст. 112.

6. Бюджетний кодекс України від 08.07.2010 р. // Відомості Верховної Ради України – 2010. – № 51-52. – Ст. 572.

7. Господарський кодекс України (гл.35 «Особливості правового регулювання фінансової діяльності»), прийнятий 16.01.2003 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2003.- №№18, 19-20, 21-22.- Ст.144.

8. Закон України «Про Рахункову палату» від 02.07.2015 року // Голос України. – 2015, 8 серпня. - № 145.

9. Закон України «Про відкритість використання публічних коштів» від 11.02.2015 р. // Урядовий кур’єр. – 2015, 11 березня. - № 44.

10. Закон України «Про об’єднання територіальних громад» від 05.02.2015 р. // Голос України. – 2015, 4 березня. - № 39.

11. Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 14.10.2014 р. // Голос України. – 2014, 8 листопада. - № 216.

12. Закон України «Про створення вільної економічної зони «Крим» та про особливості здійснення економічної діяльності на тимчасово окупованій території України» від 12.08.2014 р. // Голос України. – 2014, 26 вересня. - № 184.

13. Закон України «Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України» від 15.04.2014 р. // Голос України. – 2014, 26 квітня. - № 83 (спецвипуск).

14. Закон України «Про Кабінет Міністрів України» від 27.02.2014 року // Голос України. – 2014, 1 березня. - № 39 (спецвипуск).

15. Закон України «Про центральні органи виконавчої влади» від 17.03.2011 р. // Офіційний вісник України. –- 2011.- № 27.- Ст. 20.

16. Закон України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» від 05.04.2007 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2007.- № 29.- Ст.389.

17. Закон України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг» від 12.07.2001 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2002.- №1.- Ст.1.

18. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № 5. – Ст. 30.

19. Закон України «Про Національний банк України» від 20.05.1999 р. // Відомості Верховної Ради України. – № 29. – Ст. 238.

20. Закон України «Про місцеві державні адміністрації» від 09.04.1999 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1999.- №20-21.- Ст.190.

21. Закон України «Про Верховну Раду Автономної Республіки Крим» від 10.02.1998 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1998.- №29.- Ст.191

22. Закон України «Про мiсцеве самоврядування в Українi» вiд 21.05.1997 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1997.- №24.- Ст.170

23. Закон України «Про комітети Верховної Ради України» від 04.04.1995 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1995. - № 19. - Ст. 134.

24. Закон України «Про аудиторську діяльність» від 22.04.1993 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – Ст. 243

25. Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 р. (в ред. Закону від 16.10.2012 р.) // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – № 13. – Ст. 110.

26. Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затверджене Указом Президента України від 23.11.2011 р. № 1070/2011 // Офіційний вісник України. – 2012. - № 94.- ст. 41.

27. Положення про Національну комісію з цінних паперів та фондового ринку, затверджене Указом Президента України від 23.11.2011 р. № 1063/2011 // Офіційний вісник України. – 2012. - № 94. – ст 18.

28. Положення про Державну казначейську службу України, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 15.04.2015 р. № 215 // Офіційний вісник України. - 2015.- № 33.- ст. 27.

29. Положення про Державну службу фінансового моніторингу України, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 17.09.2014 р. № 455 // Урядовий кур’єр. – 2014, 24 вересня. - № 175.

30. Постанова Кабінету Міністрів України «Про оптимізацію системи центральних органів виконавчої влади» від 10.09.2014 р. № 442 // Урядовий кур’єр. – 2014, 16 вересня. - № 169.

31. Постанова Кабінету Міністрів України «Про утворення територіальних органів Державної фіскальної служби та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України» від 06.08.2014 р. № 311 // Урядовий кур’єр. – 2014, 12 серпня. - № 145.

32. Положення про Міністерство фінансів України, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 20.08.2014 р. № 375 // Урядовий кур’єр. – 2014, 27 серпня. - № 155.

33. Положення про Державну фінансову інспекцію України, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 06.08.2014 р. № 310 // Урядовий кур’єр. – 2014, 9 серпня. - № 144.

34. Постанова Кабінету Міністрів України «Про Державну фіскальну службу України» від 21.05.2014 р. № 236 // Урядовий кур’єр. – 2014, 8 липня. - № 120.

35. Постанова Кабінету Міністрів України «Про утворення Державної фіскальної служби» від 21.05.2014 р. № 160 // Урядовий кур’єр. – 2014, 6 червня. - № 101.

36. Типове положення про структурний підрозділ з питань фінансів обласної, Київської та Севастопольської міської, районної, районної у мм. Києві та Севастополі державної адміністрації, затверджене постановою Кабінету Міністрів України від 20.05.2013 р. № 348 // Офіційний вісник України. — 2013. - № 39. - ст. 19.

37. Порядок утворення структурних підрозділів внутрішнього аудиту та проведення такого аудиту в міністерствах, інших центральних органах виконавчої влади, їх територіальних органах а бюджетних установах, які належать до сфери управління міністерств, інших центральних органів виконавчої влади, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 28.09.2011 р. № 1011 // Офіційний вісник України. – 2011. - № 75. – ст. 2799.

38. Постанова Правління Національного банку України «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» від 06.06.2013 р. № 210 // Офіційний вісник України. – 2013. - № 54. – ст. 31.

39. Стандарти внутрішнього аудиту, затверджені наказом Міністерства фінансів України від 04.10.2011 р. № 1247 // Офіційний вісник України. – 2011. - № 85. – ст. 3131.

Література:

1. Бельский К.С. Финансовое право: наука, история, библиография / К.С. Бельский. – М.: Юристъ, 1995. – 344 с.

2. Воронова Л.К. Фінансове право України: Підручник. – К.: Прецедент; Моя книга, 2006. – 448 с.

3. Децентралізація публічної влади: досвід європейських країн та перспективи України / [Бориславська О.М., Заверуха І.Б., Школик А.М. та ін.]; Центр політико-правових реформ. – К.: Москаленко О.М., 2012. – 212 с.

4. Жернаков М. Фінансовий контроль: сутність, суб`єкти, їх права та обов`язки // Підприємництво, господарство і право.- 2006.- № 3.- C.64-67.

5. Іванський А.Й. Фінансово-правова відповідальність: теоретичний аналіз: монографія / А.Й. Іванський. – Одеса: Юридична література, 2008. – 504 с.

6. Ивлиева М.Ф. Категория «финансы» и «финансовая деятельность государства» в науке финансового права / М.Ф. Ивлиева // Государство и право. – 2004. - № 7. – С. 20-26.

7. Ільницький О. Правомірність як обов’язкова ознака фінансової діяльності держави / Олег Ільницький // Генезис публічного права: від становлення до сучасності: збірник наукових праці / за ред. С.В. Ківалова, В.О. Тулякова, О.В. Козаченка. – Миколаїв: Іліон, 2010. – С. 30-31.

8. Ільницький О.В. Проблеми реформування системи управління бюджетними коштами з позицій дотримання конституційних принципів фінансової діяльності / Ільницький Олег Володимирович // Публічне право. – 2013. – № 4 (12). – С. 96-105.

9. Карасева М.В. Финансовая деятельность государства – основополагающая категория финансово-правовой науки / М.В. Карасева // Государство и право. – 1996. - № 11. – С. 75-84.

10. Косаняк В.Я. Національний банк як особливий центральний орган державного управління у грошово-кредитній сфері: особливості правової природи // Життя і право. - 2004.- №6.- С. 30-37

11. Косаняк В.Я. Функції Національного банку України як особливого центрального органу державного управління у грошово-кредитній сфері // Життя і право.- 2004.- №8.- С. 42-51.

12. Кучерявенко М. Вступ до курсу «Фінансове право України» // Право України. – 2013. - № 1-2. – С. 230-240.

13. Лукашев О.А. Теоретичні проблеми фінансового права: монографія / О.А. Лукашев. – Харків: Право, 2010. – 304 с.

14. Монаєнко А. Правове регулювання фінансової діяльності органів місцевого самоврядування // Підприємництво, господарство і право. - 2010. - № 10. - С. 20-25.

15. Монаєнко А. Фінансова діяльність держави як категорія фінансового права // Право України. – 2010. - № 9. – С. 162-172.

16. Нечай А.А. Проблеми правового регулювання публічних фінансів та публічних видатків.- Чернівці: Рута, 2004.- 264с.

17. Нечай А.А. Актуальні питання фінансового права: правові основи публічних накопичувальних фондів. - Чернівці: „Рута”, 2004. - 376 с.

18. Орлюк О.П. Фінансове право: Академічний курс: підручник / О.П. Орлюк. – К.: Юрінком Інтер, 2010. – 808 с.

19. Пацурківський П.С. Правові засади фінансової діяльності держави: проблеми методології / П.С. Пацурківський. – Чернівці: Чернів. ун-т, 1997. – 244 с.

20. Правове регулювання місцевих фінансів в Україні / [Солдатенко О.В., Антипов В.І., Музика-Стефанчук О.А. та ін.]; за заг. ред. О.В. Солдатенко. – К.: Алерта, 2011. – 244 с.

21. Савченко Л. Правовий статус Рахункової палати України: монографія. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2002.-131 с.

22. Солдатенко О. Про окремі сучасні тенденції щодо науки фінансового права // Право України. – 2013. - № 1-2. – С. 45-49.

23. Семчик О.О. Принципи публічної фінансової діяльності як системоутворюючі поняття фінансового права / О.О. Семчик // Принципы финансового права: Материалы международной научно-практической конференции (г. Харьков, 19-20 апр. 2008 г.) / отв. ред. В.Я. Таций, Л.К. Воронова. – Харьков, 2008. – С. 434-438.

24. Семчик О. Особливості фінансово-правових понять: до постановки питання // Право України. – 2013. - № 1-2. – С. 50-56.