Правовой режим денег на банковском счете и операции по счету.

Правовой режим денег устанавливается нормами ст. 128, 130, 140 ГК РФ.

Рубль является законным платежным средством, обязательным к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации.

В зависимости от формы расчетов деньги принято делить на наличные и безналичные.

Существование безналичных денег обусловлено необходимостью обслуживания расчетов по крупным сделкам, которые, как правило, заключаются между субъектами предпринимательской деятельности. Применение в указанных условиях безналичных денег позволяет, с одной стороны, увеличить скорость обращения денег, с другой стороны, значительно сократить расходы, связанные с обращением крупных денежных сумм. Во всех остальных случаях расчетов, как правило, используется наличные деньги, которые при мелких сделках позволяет осуществлять мгновенные расчеты. Между тем, как представляется, по мере развития информационных технологий наличные деньги будут постепенно вытесняться безналичными деньгами.

Наличные деньги являются объектами гражданских прав и относятся к движимым вещам, определённых родовыми признаками.

Безналичные деньги также считаются движимыми вещами, существующие в идеальной, а не материальной форме. Именно указанное свойство безналичных денег предопределяет необходимость установления специальных правил, регулирующих процесс присвоения и оборота безналичных денег.

Оборот безналичных денег, прежде всего, осложняется тем, что они являются нематериальными объектами, а следовательно, неосязаемы для участников имущественного оборота. По указанной причине возникает проблема создания механизма, позволяющего точно устанавливать, какому субъекту имущественного оборота какое количество безналичных денег принадлежит. Для решения указанной проблемы в имущественном обороте создаются специальные субъекты, которые наделяются монопольным правом осуществлять учет безналичных денег, т.е. фиксировать факт принадлежности соответствующему субъекту имущественного оборота определённого количества безналичных денег. В России подобными специальными субъектами являются банки[27], которые в соответствии с нормами абз. 2 ст. 1 и п. 3 ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1[28] вправе открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц.

Открытие и ведение банковских счетов для физических и юридических лиц осуществляется на основании договора банковского счета, который заключается между банком и владельцем счета (глава 45 ГК РФ).

Перечень видов банковских счетов в России является исчерпывающим и устанавливается в главе 2 Инструкция Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» от 14.09.2006 № 28-И[29], согласно которой банки могут открывать в валюте Российской Федерации и иностранных валютах следующие виды банковских счетов:

текущие счета, которые открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

расчетные счета, которые открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, а также представительствам кредитных организаций и некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением целей, для которых некоммерческие организации созданы;

бюджетные счета, которые открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

корреспондентские счета, которые открываются кредитным организациям;

корреспондентские субсчета, которые открываются филиалам кредитных организаций;

счета доверительного управления, которые открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению;

специальные банковские счета, которые открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.