Задание 3. 1. Определить налоговую базу, сумму налога на прибыль, сумму налога с других доходов предприятия.

 

Текст задания:

 

1. Определить налоговую базу, сумму налога на прибыль, сумму налога с других доходов предприятия.

2. Отразить в учете операции по начислению и перечислению суммы налога.

3. Оформить платежные поручения на перечисление налога.

 

Данные для выполнения задания

Фирма «Весна» производит и реализует трикотажные изделия. Выручка от реализации в 1 квартале текущего года составила 1500 тыс. руб. (в т.ч. НДС) 250050 руб.) Издержки, отнесенные на себестоимость реализованной продукции за этот период составила 150 тыс. руб., в том числе доходы по ценным бумагам – 90 тыс. руб. Сумма внереализационных расходов (уплаченные штрафы, пени, неустойки) – 30 тыс. руб.

 

Реквизиты для заполнения платежных поручений:

 

Плательщик Фирма «Весна»

ИНН 6820017130

КПП 682001001

Банк Отделение №8594 СБЕРБАНКА РОССИИ Г.ТАМБОВ

Счет № 40702810261000102519

БИК 046850649

Получатель УФК по Тамбовской области (Межрайонная ИФНС России № 4 по Тамбовской области)

ИНН 6829079500

КПП 682901001

Банк ГРКЦ ГУ БАНКА РОССИИ ПО ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ Г.ТАМБОВ

БИК 046850001

Счет № 40101810000000010005

Вид оплаты 01

Очередность платежа 3

Код Бюджетной классификации 18210101012021000110

 

Задание составили преподаватели Алексеева Г.Н., Магомачиева О.В.

Рассмотрено на заседании предметной цикловой комиссии учетных

дисциплин.

Протокол от 01.12.2014 № 4

Председатель предметной цикловой комиссии __________ О.В. Комарова

подпись

I. ПАСПОРТ

Назначение:

КОС предназначен для контроля и оценки результатов освоения

профессионального модуля ПМ03. Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и составляющих его профессиональных компетенций, а также общих компетенций, формирующихся в процессе освоения ОПОП в целом по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

II. ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ. Вариант № 20

 

Вариант 20

Коды проверяемых профессиональных и общих компетенций: ПК 3.1, ПК 3.2, ПК 3.3, ПК 3.4, ОК 2, ОК 3, ОК 4, ОК 5, ОК 8, ОК 9.

 

Инструкция:

I.Внимательно прочитайте задание.

 

II. Вы можете воспользоваться Планом счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организации, Налоговым кодексом РФ, Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, микрокалькуляторами.

 

III. Время выполнения задания – 1 час.