податкове право

 

для спеціалістів

 

 

Галузь знань: 0304 «Право»

 

Спеціальність: 7.03040101 «Правознавство»

 

форма навчання: денна

 

курс: І

 

Триместр: 1

 

РОЗГЛЯНУТО Протокол засідання кафедри адміністративно-правових дисциплін від_____________№____   Завідувач кафедри д.ю.н., професор Лихачов С.В.   ______________________ "_____"_________20___р.
УКЛАДАЧ   к.ю.н., доцент Чвалюк А.М.   ______________________ "_____"_________20___р.

 

Знання засвоєні студентами на лекціях та під час самостійної роботи перевіряються на семінарських заняттях.

Передбачено дев’ять семінарських занять кожне з якихоцінюється від 0 до 3 балів.

Знання студента оцінюються з наступних параметрів:

0 балів – студент не володіє навчальним матеріалом або відмовляється відповідати на запитання.

1 бал – студент володіє навчальним матеріалом поверхово і фрагментарно або на репродуктивному рівні, або володіє частиною навчального матеріалу;

2 бали – студент володіє об’ємом знань в межах конспекту лекції, може надати основні визначення термінів, у відповіді простежується поверхове ознайомлення з додатковою літературою;

3 бали – студент вільно володіє навчальним матеріалом, опрацювавши основну та додаткову літературу, вміє грамотно і логічно висловлювати матеріал відповідно до плану заняття та самостійно розкриває зміст проблеми.

У випадку відсутності студента з поважної причини на семінарі занятті він може отримати 3 бали за пропущене заняття, підготувавшись за його планом та відповівши викладачу на задані питання під час консультації.

Семінарське заняття 1

Предмет і метод податкового права

I. План заняття

1. Поняття податкового права. Зміст і особливості інституту податкового права.

2. Зв'язок податкового права з іншими галузями права.

3. Предмет, метод податкового права.

4. Метод регулювання і принципи податкового права.

5. Сутність податкових правовідносин і податково-правових норм, види і їхня характеристика.

6. Система і джерела податкового права.

Для активізації процесу навчання на кожному семінарському занятті використовується командна гра.

В грі беруть участь 6-8 осіб, які діляться на дві команди.

Умови гри:

Перша команда сідає окремо від іншої частини групи маючи з собою тільки аркуш паперу та ручку. Кожному дається завдання протягом п’яти хвилин написати на аркуші прості питання за темою семінарського заняттю на які вони знають відповідь, кількість питань не обмежена. По закінченні відведеного часу викладач перевіряє написані питання й коректує їх, після чого визиває до дошки 3-4 інших студентів.

Перша група студентів по черзі задають іншій групі питання, кожний зі свого аркушу. Якщо перший студент не знає правильної відповіді, право відповідати переходить до наступного й так до тих пір поки не буде дана правильна відповідь. Якщо відповіді не було або вона була не повною, то на питання відповідає той студент що його задав.

Гра триває до тих пір поки не закінчаться питання, або час відведений на заняття. Якщо відповідь на задане питання є об’ємною (наприклад, навести всі загальнодержавні податки) студенти другої групи можуть дати колективну відповідь, доповнюючи один одного.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти визначення «податкове право», зміст та особливості податкового права як окремого інституту фінансового права. Слід простежити зв'язок податкового права із іншими галузями права.

Певну увагу студент має уділити вивченню предмету та методу податкового права, основним методам регулювання податного права, а також загальним та галузевим принципам податного права. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися курсом лекцій та іншою навчальною літературою. Важливим аспектом даного семінарського заняття є напрацювання вміння розрізняти види податково-правових норм, побудова їх класифікації. Увагу також слід приділити системі та джерелам податкового права.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Чим відрізняється інституту податкового права від інших інститутів фінансового права.

2. Які норми Конституції України є основоположними для податкового права.

3. Основні методи регулювання податкового права.

4. Спеціальні принципи податкового права.

5. Що входить у особливу частину податкового права.

6. У яких випадках міжнародні нормативно-правові акти можуть бути джерелами податкового права України.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Предмет і метод податкового права», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Жук Л. В. Джерела податкового права України: автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / Жук Людмила Василівна; Національна академія держ. податкової служби України. – Ірпінь, 2005. – 19 с.

2. Цимбал Т.Я. Правове регулювання податкової системи України: автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / Т.Я. Цимбал; Нац. ун-т держ. податк. служби України. – Ірпінь, 2008. – 18 с.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

1. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Конституція України, прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року № 254к/96-ВР, зі змінами, станом на 4.06.2008 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

Семінарське заняття 2

Податок, його сутність, особливості і види

I. План заняття

1. Поняття податку, його функції і принципи.

2. Ознаки та класифікація податку.

3. Співвідношення податку, мита, збору.

4. Принципи оподатковування.

5. Сутність і види принципів оподатковування.

6. Законодавче регулювання принципів оподатковування.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти визначення «податок». Слід дослідити функції та принципи податку.

Окремо слід зупинитися на ознаках та класифікації податків, а також відмінностях податку від інших видів загальнодержавних платежів. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися перш за все нормами Конституції України, іншими джерелами податкового права. Важливим аспектом даного семінарського заняття є напрацювання вміння розрізняти тип загальнообов’язкового платежу за його ознаками. Увагу також слід приділити сутності та видам принципів оподаткування.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Підгалуззю якої галузі права є податкове право;

2. Поняття мита;

3. Що таке непрямий податок;

4. Що таке закріплені податки;

5. Які бувають податки за характером суб’єкта або платника податку;

6. Сутність принципу оподаткування «стабільність».

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Податок, його сутність, особливості і види», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Бех Г.В. Правове регулювання непрямих податків в Україні: Автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / Г.В. Бех; Нац. юрид. акад. України ім. Я.Мудрого. – Х., 2002. – 20 с.

2. Цимбал Т.Я. Правове регулювання податкової системи України: автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / Т.Я. Цимбал; Нац. ун-т держ. податк. служби України. – Ірпінь, 2008. – 18 с.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

2. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Конституція України, прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року № 254к/96-ВР, зі змінами, станом на 4.06.2008 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

Семінарське заняття 3

Податкові правовідносини і податково-правові норми

I. План заняття

1. Зміст податково-правових відносин. Риси податкових правовідносин.

2. Особливості, елементи податкових правовідносин.

3. Види податкових правовідносин.

4. Об'єкт і суб'єкт податкових правовідносин.

5. Права й обов'язки суб'єктів податкових правовідносин.

6. Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин.

7. Податково-правові норми.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти зміст податково-правових відносин та їх риси. Слід вивчити особливості податкових правовідносин, їх елементи та види.

Студент має навчитися визначати об’єкт та суб’єкт податкових правовідносин, знати права та обов’язки учасників податкових правовідносин. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися Податковим кодексом України. Важливим аспектом даного семінарського заняття є напрацювання вміння розрізняти підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин. Увагу також слід приділити характеристиці податково-правових норм.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Основні риси податкових правовідносин.

2. Матеріальні податкові правовідносини.

3. Процесуальні податкові правовідносини.

4. Права контролюючих органів.

5. Обов’язки платників податків.

6. Юридичні факти.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Податкові правовідносини і податково-правові норми», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Берназюк Я. О. Банки як суб’єкти податкових правовідносин: дис.... канд. юрид. наук: 12.00.07 / Ян Олександрович Берназюк. – Ірпінь, 2004. – 215 с.

2. Сулим В. Суб’єкти податкових правовідносин та їх класифікація / В. Сулим // Підприємництво, господарство і право. – 2004. – № 2. – С. 29–32.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

3. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Конституція України, прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року № 254к/96-ВР, зі змінами, станом на 4.06.2008 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

 

Семінарське заняття 4

Правове регулювання об'єкта оподатковування

I. План заняття

1. Поняття об'єкта оподатковування.

2. Предмет і одиниця оподатковування.

3. Джерело податку. Методи обліку при обчисленні об'єкта оподатковування.

4. Основні типи систем оподатковування.

5. Поняття ставки податку. Види і характеристика ставок оподатковування.

6. Метод оподатковування. Способи сплати податку.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти поняття «об’єкт оподаткування», «предмет оподаткування», «одиниця оподаткування», «джерело податку», «ставка податку», «метод оподаткування». А також вивчити методи обліку об’єкта оподаткування основні види і характеристика ставок оподаткування.

Студент має навчитися визначати основні елементи оподаткування. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися Податковим кодексом України.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Відмінність прямого від непрямого оподаткування.

2. Види ставок податку.

3. Поняття кадастру, його значення.

4. Особливість стягнення податку «у джерела».

5. Органи та установи через які можна сплачувати податки.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Правове регулювання об'єкта оподатковування», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Криницький І. Є. Правове регулювання податків на майно / І. Є. Криницький // Вісник Академії правових наук України. 1999 р. №3(18). – Х.: Право / голов. ред.: В. Я. Тацій, прав. наук України Акад., 1999. – С. 172-178

2. Галкіна О. В. Правове регулювання способів та строків виконання обов'язку із сплати податків та зборів: автореф. дис.... канд. юрид. наук: 12.00.07 / О. В. Галкіна; Харк. нац. ун-т внутр. справ. – Х., 2010. – 17 с.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

4. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Конституція України, прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28 червня 1996 року № 254к/96-ВР, зі змінами, станом на 4.06.2008 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. – № 30. – Ст. 141.

2. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

 

Семінарське заняття 5

Сутність пільг при оподатковуванні, їх види і форми

I. План заняття

1. Поняття податкової пільги.

2. Види пільг в галузі оподатковування.

3. Форми податкових пільг.

4. Правове регулювання територіальних податкових пільг.

5. Права й обов’язки платника податків.

6. Права й обов’язки податкового органу.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти визначення «податкова пільга», види пільг та їх значення для держави. Слід дослідити механізм застосування найпоширеніших видів податкових пільг.

Окремо слід зупинитися на ознаках та класифікації форм податкових пільг, а також значенні звільнень від сплати податків певних галузей народного господарства. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися перш за все нормами Податкового кодексу, іншими джерелами податкового права. Важливим аспектом даного семінарського заняття є засвоєння переліку прав та обов’язків осіб, які претендують на застосування податкової пільги. Увагу також слід приділити правам та обов’язкам податкового органу у сфері пільг.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Розмір неоподатковуваного мінімального рівня прибутків;

2. Поняття «податковий кредит»;

3. Що таке податкова амністія;

4. Які операції звільняються від оподаткування ПДВ;

5. Які операції звільняються від оподаткування акцизним податком;

6. Які операції звільняються від оподаткування земельним податком;

7. Перелік товарів, що переміщуються через митний кордон громадянами, які звільняються від оподаткування митом.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Сутність пільг при оподатковуванні, їх види і форми», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Довідник податкових пільг № 64, станом на 01.01.2013 р. // Лист Державної податкової служби України № 64 від 29.12.2012 р. [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.nibu.factor.ua/ukr/info/sp-lgot/

2. Прядко О. В. Митні пільги і тарифні преференції: автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / О. В. Прядко; Нац. юрид. акад. України ім. Я. Мудрого. – Х., 2008. – 19 с.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

1. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

Семінарське заняття 6

Відповідальність за порушення податкового законодавства

I. План заняття

1. Характеристика примусових заходів у податковій сфері.

2. Співвідношення переконання і примусу при реалізації податкових норм.

3. Підстави притягнення до відповідальності за порушення податкового законодавства.

4. Об'єкт, об'єктивна сторона, суб'єкт, суб'єктивна сторона правопорушень у сфері податкового законодавства.

5. Класифікація податкових правопорушень.

6. Види відповідальності за порушення податкових норм.

7. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства.

8. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства.

9. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні визначити значення примусових заходів у податковій сфері. Вивчити підстави притягнення до відповідальності за податкові правопорушення, основні елементи складу податкового правопорушення, класифікацію податкових правопорушень та види відповідальності за їх вчинення.

Окремо слід зупинитися на видах фінансових санкцій за вчинення податкових правопорушень та на нормативних актах якими вони встановлюються. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися перш за все нормами Податкового кодексу, законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні». Важливим аспектом даного семінарського заняття є засвоєння кваліфікуючих ознак правопорушення для можливості ідентифікувати вид відповідальності та нормативний акт який слід застосовувати.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Примус і переконання в податковому праві.

2. Склад податкового правопорушення.

3. Правовідновлювальні фінансові санкції.

4. Каральні фінансові санкції.

5. Основні чинники кваліфікації податкових правопорушень як злочинів.

6. Умови звільнення від накладення фінансових санкцій.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Відповідальність за порушення податкового законодавства», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Усенко Р. А. Фінансові санкції за адміністративним законодавством України: автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / Роман Анатолійович Усенко. – Київ., 2007. – 19 с.

2. Гревцова Р. Ю. Кримінальна відповідальність за податкові злочини в Україні: дисертація канд. юрид. наук.: 12.00.08 / НАН України; Інститут держави і права ім. В.М.Корецького. – К., 2003.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

2. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

2. Кодекс України про адміністративні порушення: від 7 грудня 1984 р. № 8073-X, зі змінами та доповненнями, станом на 09.05.2011 р. // Відомості Верховної Ради УРСР. – 1984. – № 51. – Ст. 1122.

3. Кримінальний кодекс від 5 квітня 2001 р. № 2341-ІІІ, зі змінами та доповненнями, станом на 20.08.2010 р. // Відомості Верховної Ради України. – 2001. – № № 25-26. – Ст. 131.

Семінарське заняття 7

Прямі і непрямі податки з юридичних осіб

I. План заняття

1. Податок на прибуток підприємств.

2. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

3. Плата за землю.

4. Податок на додану вартість.

5. Акцизний податок.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти основні бюджетоутворюючі види податків, які сплачують юридичні особи. Слід вивчити основні елементи цих податків та особливості механізму їх адміністрування.

Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися курсом лекцій, іншою навчальною літературою, а також Податковим кодексом України та відповідними підзаконними нормативними актами. Важливим аспектом даного семінарського заняття є напрацювання вміння розрізняти види податків у залежності від суб’єктів які їх сплачують.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Ставка податку на прибуток підприємств.

2. Які критерії транспортного засобу впливають на збільшення ставки збору за першу реєстрацію транспортного засобу.

3. Пільги зі сплати земельного податку.

4. У яких випадках застосовується 0% ставка податку на додану вартість.

5. Товари які є об’єктом оподаткування акцизним податком.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Прямі і непрямі податки з юридичних осіб», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Бех Г. В. Правове регулювання непрямих податків. дис. … кандидата юридичних наук за спеціальністю 12.00.07 – теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право. – Національна юридична академія України імені Ярослава Мудрого. Харків, 2002.

2. Хохуляк В. В. Правове регулювання земельного податку в Україні. дис. … кандидата юридичних наук за спеціальністю 12.00.07 – теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право. – Чернівці, 2003. – 230 с.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

3. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

Семінарське заняття № 8

Оподаткування фізичних осіб

I. План заняття

1. Платники податку на доходи фізичних осіб.

2. Податковий агент.

3. Об'єкт оподатковування, ставка, та пільги по податку на доходи фізичних осіб.

4. Податковий кредит.

5. Обчислення і сплата податку на доходи фізичних осіб.

6. Порядок подачі податкової декларації.

7. Відповідальність за порушення законодавства про податок на доходи.

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти порядок адміністрування податку на доходи фізичних осіб. Слід дослідити основні атрибути зазначеного податку та круг осіб які мають його сплачувати.

Окремо слід зупинитися на обчисленні і сплаті податку на доходи фізичних осіб. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися перш за все нормами Податкового кодексу України, іншими джерелами податкового права. Важливим аспектом даного семінарського заняття є напрацювання вміння скласти податкову декларацію. Увагу також слід приділити видам відповідальності за порушення законодавства про податок на доходи фізичних осіб.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Ставка податку на доходи фізичних осіб;

2. Податковий агент;

3. Пільги з податку на доходи фізичних осіб;

4. Податковий кредит;

5. Основні атрибути податкової декларації;

6. Види санкцій за порушення законодавства про податок на доходи фізичних осіб.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Оподаткування фізичних осіб», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Свєчнікова О.Г. Правові засади оподаткування фізичних осіб - підприємців: Автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / О.Г. Свєчнікова; Київ. нац. ун-т ім. Т.Шевченка. – К., 2001. – 18 с.

2. Костенко Ю.О. Правове регулювання оподаткування фізичних осіб в Україні: Автореф. дис... канд. юрид. наук: 12.00.07 / Ю.О. Костенко; Нац. юрид. акад. України ім. Я.Мудрого. – Х., 2002. – 19 с.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

1. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

 

Семінарське заняття 9

Правове регулювання місцевого оподаткування

I. План заняття

1. Сутність і принципи функціонування місцевих податків і зборів

2. Види місцевих податків і зборів.

3. Плата за користування надрами.

4. Збір за спеціальне використання води.

5. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів

II. Інструктивно-методичні матеріали

В рамках даного семінарського заняття студенти повинні засвоїти особливості повноважень органів місцевого самоврядування щодо встановлення податків та зборів, види місцевих податків та зборів та порядок їх адміністрування.

Окремо слід зупинитися на пільгах зі сплати місцевих податків та зборів. Під час дослідження студентом вказаних питань, вони повинні користуватися перш за все нормами Податкового кодексу України, рішеннями місцевих органів влади про встановлення місцевих податків та зборів.

Також на даному семінарському занятті мають бути розглянуті особливості адміністрування ресурсних зборів.

III. Контрольні завдання

Питання:

1. Перелік податків і зборів які обов’язково встановлюються органами місцевої влади.

2. Порядок дій податкових органів якщо орган місцевої влади не ввів обов’язків податок чи збір.

3. Види спеціальних використань води.

4. Органи які є збирачами збору за спеціальне використання води.

5. Органи які є збирачами збору за спеціальне використання лісових ресурсів.

IV. Методичні матеріали з питань самостійного опрацювання фахової літератури

З метою вивчення теми «Правове регулювання місцевого оподаткування», рекомендовано опрацювати навчальний та практичний матеріал, викладений у наступних джерелах:

1. Кофлан В. М. Правові основи місцевого оподаткування в Україні: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. юрид. наук: спец. 12.00.07 «Теорія управління; адміністративне право і процес; фінансове право; інформаційне право» / В. М. Кофлан. – Ірпінь, 2002. – 15 c.

2. Блащук Н. І. Правове регулювання місцевих податків і зборів в Україні: сучасний стан та перспективи розвитку: автореферат... канд. юрид. наук, спец.: 12.00.07 – адміністративне право і процес; фіансове право; інформаційне право / Н. І. Блащук. – Ірпінь: Нац. ун. держ. подат. служби Укр., 2012. – 20 с.

V. Рекомендована література

Навчальна література:

1. Чвалюк А. М. Податкове право: курс лекцій / А. М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2011. – 129 с.

2. Чвалюк А. М. Податкове право: навч. посіб. для самост. вивч. дисц. / А.М. Чвалюк. – Донецьк: ДонУЕП, 2010. – 98 с.

3. Бандурка О.М. Податкове право: навч. посіб. / О.М. Бандурка, В.Д. Понікаров, С.М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2012. – 312 с.

4. Кучерявенко М. П. Податкове право України: Академічний курс: підруч. / М. П. Кучерявенко. – К.: Всеукраїнська асоціація видавців «Правова єдність», 2008. – 701 с.

Нормативні акти:

1. Податковий кодекс України від 2 грудня 2010 р. № 2755-VІ // Офіційний вісник України. – 2010. – № 92. – Том 1. – Ст. 3248.

2. Земельний кодекс України від 25.10.2001 р. № 2768-III // Відомості Верховної Ради України. – 2002 р. – № 3. – Ст. 27.

3. Водний кодекс України від 06.06.1995 р. № 213/95-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1995 р. – № 24. – Ст. 189.

4. Лісовий кодекс України від 21.01.1994 р. № 3852-XII // Відомості Верховної Ради України. – 1994 р. – № 17. – Ст. 99.