кассовые активы а) денежные средства находящиеся в кассе ;б) долгосрочные вложения в ценные бумаги.

50. 50) комиссионно-посреднические операции- это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных.

51. комиссионные операции - операции, выполняемые банками или посредническими фирмами по поручению клиентов за определенную плату (комиссию); к таким операциям относятся расчеты, гарантии, торговые сделки.

52. Коммерческие банки – кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей главным образом за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов: проводят расчетные и платежные операции, эмиссию ценных бумаг, предоставляют ссуды и гарантии и т.д.

53. концентрация банковского капитала - означает укрупнение банков путем увеличения размера собственного капитала за счет банковской прибыли и роста на основе этого количества их отделений, привлеченного капитала и активных операций.

54. кооперативный банк- специализированное кредитно-финансовое учреждение, создаваемое товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах.

55. кредитная политика - это совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса.

56. Кредитная система – совокупность кредитных отношений, принятых в стране, совокупность банков или других кредитных учреждений, организующих и осуществляющих такого рода отношения.

57. кредитные операции- это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвpатности.

58. кредитный риск- - возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора.

59. Ликвидные активы - это активы, которые могут быть быстро и с минимальными затратами обращены в денежные средства.

60. Банковская лицензия — государственная лицензия на осуществление банковских операций, в первую очередь, лицензия даёт право на привлечение денежных средств на депозиты, выдачу кредитов, осуществление расчётов через открытые банковские счета, валютные операции.

61. 61 .Малоликвидные активы - заемные активы, до погашения которых осталось более одного месяца

62. Маржа — разница между отпускной ценой товарной единицы и себестоимостью товарной единицы.

63. Межбанковские операции – сделки, которые кредитные организации заключают друг с другом. Подразделяются на два основных вида: межбанковский кредит и межбанковские валютные сделки.

64. Межбанковские кредиты - привлечение и размещение банками между собой временно свободных денежных ресурсов кредит­ных учреждений.

65. 65. Межбанковские расчеты - расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание.

66. 66. Муниципальный банк - банк, находящийся в собственности муниципального образования.

67. 67. Нераспределенная прибыль -доля прибыли компании, которая не идет в уплату налогов и не распределяется между акционерами в виде дивидендов, а повторно инвестируется в активы этой компании.

68. 68. Норма обязательных резервов - установленная законом строго определённая доля обязательств коммерческого банка по привлечённым им депозитам, которую банк должен держать в резерве либо в виде депозита в центральном банке, либо в виде наличности в собственных хранилищах.

69. Норматив капитала - основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Норматив, утверждаемый Центральным банком для коммерческих банков. Определяется как отношение собственных средств (капитала) кредитной организации к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.

70. 70. Нормативы ликвидности являются составной экономических нормативов деятельности банков, которые проверяют способность банка обеспечить своевременное выполнение своих денежных обязательств вследствие сбалансированности сроков и сумм погашения размещенных активов и обязательств банка.

Норматив	Название	Описание
Н2	норматив мгновенной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня	≥ 15 %
Н3	норматив текущей ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней	≥ 50 %
Н4	норматив долгосрочной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы	≤ 120 %

 

71. 71. нормативы кредитного риска устанавливает ЦБ, с целью уменьшения банковских рисков, несоблюдение которых может привести к финансовым трудностям в деятельности банка

Н6 (mах 25%) – максимальный размер риска на одного заемщика и группу связанных заемщиков - устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Н7 (mах800%) – максимальный размер крупных кредитных рисков - устанавливается с целью ограничения концентрации кредитного риска по отдельным контрагентом или группой связанных контрагентов

Н9.1 (mах50%) – максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)- устанавливается для ограничения совокупной суммы всех рисков по инсайдерам

Н10.1 (mах3%) – совокупная величина риска по инсайдерам банка - устанавливается для ограничения риска, который возникает при осуществлении операций с инсайдерами, что может привести к прямого и косвенного влияния на деятельность банка.

 

72. 72. Оборотные активы – это активы, которые служат или погашаются в течение 12 месяцев, либо в течение нормального операционного цикла организации.

Доходные активы - это краткосрочные (на срок не более 1 года) вложения предприятия в ценные бумаги (рыночные высоколиквидные ценные бумаги), а также предоставленные другим хозяйствующим субъектам займы.

Чистый оборотный капитал (рабочий капитал)- это разница между суммарными оборотными активами и краткосрочными обязательствами предприятия. Чистый оборотный капитал представляет ту часть оборотных активов, которая финансируется за счет долгосрочных финансовых ресурсов, как собственных, так и заемных

73. 73. Общая рентабельность обобщающий показатель экономической эффективности предприятия, отрасли, хозяйства, равный отношению валовой (балансовой) прибыли, полученной за определенный период времени(обычно за год), к средней за этот период стоимости основных и нормативной доли оборотных средств.

74. 74. Одноуровневая банковская система предусматривает наличие только горизонтальных связей между кредитными организациями. Система предполагает, что все кредитные институты расположены на одной ступени иерархии, в том числе Центральный банк. Обычно одноуровневая банковская система действует в тех государствах, где не существует Центрального банка или, наоборот, функционирует исключительно Центробанк.

75. 75. Основной капитал (или основные фонды) – это средства труда, участвующие в производстве многократно, при этом постепенно физически и морально изнашиваются, постепенно перенося свою стоимость на стоимость произведенной продукции (амортизация).

76. 76. Отчет о фин. Результатах — одна из основных форм бухгалтерской отчётности (форма № 2), которая характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчётный период и содержит данные о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчётной даты.

77. 77. Паевые банки формируют свой уставный фонд за счет внесения учредителями соответствующей доли (пая). Они образованы по типу общества с ограниченной ответственностью, где собственная ответственность каждого учредителя определяется размерами его вклада в уставный капитал.

78. 78. парабанковская система – совокупность небанковских кредитных учреждений, которые ориентированы на обслуживание определенных типов клиентуры или выполнение отдельных кредитных услуг(лизинговые, факторинговые и др компании)

79. 79. пассивные операции ЦБ - это операции по формированию банковских ресурсов: эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала

80. Пассивные операции - операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций банка (прием вкладов, выпуск банкнот).

81. Акцептные операции – операции банков, связанные акцептом коммерческих векселей. Акцепт означает согласие должника платить по выставленному на него кредитором векселю. Это согласие оформляется в виде надписи на лицевой стороне векселя слова "акцептует", даты и подписи акцепта.

82. Первичные активы - самые ликвидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты (денежная наличность банка (кассовые остатки на банковских счетах в виде банкнот и монет, достаточные для повседневных расчетов, и средства на корреспондентском счете в центральном банке), чеки и другие платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках).

83. Переводные операции - операции, служащие для перечисления денег предприятиями, организациями и т.д. через кредитные учреждения и предприятия связи для взаиморасчетов между собой.

84. Платежеспособность - способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из операций с клиентами, на открытом рынке, со своими контрагентами.

85. Показатель долгосрочной ликвидности (Н4 = Крд/К+ОД*100%)– отношение кредитов, выданных банком, размещенных депозитов сроком свыше 1го года, а также 50% гарантий, поручительств, выданных банком сроком погашения выше 1 года(Крд) к сумме собственного капитала банка(СК) и долгосрочных обязательств банка (ДО). Максимально допустимое значение 120%.

86. Показатель ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14 = ЛАдм/ОВдм) – отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме (ЛАдм) к обязательствам в драгоценных металлах со сроком исполнения в течении 30 дней (ОВдм). Минимальное значение 10%

87. Показатель мгновенной ликвидности (Н2) (ЛА/Овм*100%) – отношение суммы высоколиквидных активов (ЛАвм) к сумме обязательств банка по счетам до востребования (Овм). Минимально допустимое значение 20%.

88. Показатель прибыльности – традиционным показателем прибыльности банка является чистый спред, который определяется как разность между процентами, полученными по активным операциям, и процентами, выплаченными по пассивным операциям.

89. Показатель текущей ликвидности (Н3=ЛАт/ОВт*100%) – отношение суммы текущих ликвидных активов банка (Лат) к сумме обязательств банка до востребования и сроком в пределах 30 дней (ОВт). Нормативное значение 70%

90. политика открытого рынка- купля-продажа ценных бумаг центральным банком с целью оказания влияния на денежный рынок.

91. портфель банковских ссуд- это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям.

92. портфель ценных бумаг- это совокупность ценных бумаг, принадлежащих юридическому или физическому лицу.

93. посреднические операции- это услуги банков по размещению ценных бумаг эмитентов на первичном фондовом рынке, брокерские и дилерские услуги в операциях с фондовыми ценностями, иностранной валютой, другие виды операций на денежном рынке, в которых банки выступают как посредники, объединяя интересы разных сторон финансовых соглашений.

94. прибыльность- это способность предприятия генерировать прибыль и осуществлять рентабельную деятельность.

95. привлеченные средства банка - все виды банковских вкладов и счетов, а также средства от продажи собственных ценных бумаг.

96. привлеченные средства- средства (как правило, оборотные), не принадлежащие предприятию, полученные со стороны, но временно до их возврата участвующие в хозяйственном обороте в качестве источника формирования оборотных средств. В условиях рыночной экономики это в основном кредитные средства.

97. прочие активы- включают нематериальные активы, не имеющие натурально-вещественной формы, но ценные для предприятия, капиталовложения в другие компании, долгосрочные ценные бумаги, расходы будущих периодов и различные другие активы.

98. расчетная палата- орган, который осуществляет расчеты по биржевым операциям, регистрирует их, выступает гарантом их исполнения,устанавливает размер депозита, принимает платежи депозита и маржи и вып лачивает разницу в ценах, определяет правила расчетов, в том числе при поставке товара по фьючерсным контрактам.

99. расчетно-кассовые операции- совокупность расчетных отношений между хозяйствующими субъектами, банками, а также между ними и населением по поводу денежных платежей, совершаемых в наличной и безналичной формах.

100. Расчётные операции банков — операции в рамках системы организации безналичных платежей юридических и физических лиц по денежным требованиям и обязательствам.

101. Регулятивный капитал - совокупность собственных средств, которой располагает тот или иной банк. Регулятивный капитал рассчитывается как сумма капиталов (основного и дополнительного), с вычетом балансовой стоимости акций и облигаций.

102. Резе́рвный фонд — составляется из сумм, отчисляемых из чистой годовой прибыли на случай чрезвычайных и непредвиденных потерь, с целью пополнения и восстановления основного капитала. Размер отчислений иногда определяется уставами предприятий.

103. Рейтинг банков (англ. bank rating) - система оценки деятельности банков, основанная на сравнении финансовых показателей работы и данных баланса разных банков.

104. Рентабельность активов (англ. return on assets, ROA) — финансовый показатель, отражающий эффективность использования активов компании для генерации выручки.

105. Рента́бельность со́бственного капита́ла (англ. return on equity, ROE) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации.

106. Ресурсы банка – совокупность средств, находящихся в распоряжении кредитной организации и использующихся для ведения банковской деятельности. Формируются посредством пассивных операций.

107. Риски ликвидности – это риски потерь, вызванные несоответствием сроков погашения обязательств по активам и пассивам. К этим же потерям необходимо относить недополученную прибыль, связанную с отвлечением ресурсов для поддержания ликвидности.

108. Риск Процентный — риск, связанный с колебаниями рыночных процентных ставок и изменениями стоимости кредитов.

109. Сберегательный банк (ссудо-сберегательный банк, сберегательная касса или сберкасса) — кредитное учреждение, специализирующееся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты.

110. сберегательные депозиты - это приносящие процент вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов: счета на сберегательной книжке и счета с выпиской состояния сберегательного вклада;

111. сберегательные сертификаты- представляет собой ценную бумагу, которая предназначена для хранения денежных средств и получения повышенного дохода; ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк физическим лицом, и прававкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале банка.

112. система электронных платежей - система безналичных расчетов, заключения контрактов и перевода денег между продавцами и покупателями, банками и их клиентами с помощью средств электронной коммуникации с применением средств кодирования информации и ее автоматической обработки.

113. смешанные банки - это банки с различными формами собственности, в том числе с иностранным капиталом.

114. собственные средства банка - это, по существу, совокупность различных по назначению средств банка, включает все пассивы, то есть те статьи средств, которые по экономическому смыслу выполняют ту или иную функцию капитала банка.

115. специализированный банк - кредитная организация, специализирующаяся на отдельных видах банковской деятельности.

116. специальный резерв – резервы, создаваемые для того, чтобы возместить возможные убытки по дебиторской задолженности или займам.

117. специальный фонд - предназначены для производственного и социального развития банка и формируются в соответствии с положением о коммерческих расчетах. (Государственные денежные средства, имеющие четкое целевое назначение.)

118. срочные депозиты - это денежные средства клиентов, которые передаются банкам на определенный срок.

119. субординированный долг - долг, держатели которого в случае банкротства получают деньги после полного обслуживания старшего долга.; долг, который в случае ликвидации компании или предприятия необеспеченный кредитор может взыскивать только после того, как будут удовлетворены претензии обеспеченных кредиторов. Банки могут выпускать субординированные необеспеченные облигации, права владельцев которых субординированны в зависимости от их интересов.

120. Торгово - комиссионные операции - купля-продажа банком по поручению клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов.

121. Трастовые услуги — это услуги, связанные с доверительным управлением имуществом, которые можно отнести к агентской деятельности. осуществляемой за комиссионные вознаграждения.

122. УНИВЕРСАЛЬНЫЕ БАНКИ-кредитные учреждения, выполняющие основные виды банковских операций: кредитные, депозитные, фондовые, расчетные, доверительные - и обслуживающие всех клиентов, независимо от отраслевой принадлежности. В силу диверсификации риска универсальные банки являются наиболее устойчивыми, что позволяет им вытеснять специализированные банки.

123. УСТАВНЫЙ ФОНД — источник основных и собственных оборотных средств предприятия, выделенных ему из общегосударственных ресурсов для обеспечения плановой производственной деятельности.

124. Фабрика банкнотной бумаги - выполняет заказы на изготовление банкнот, разных видов ценных бумаг и документов строгой отчетности (облигации внутреннего национального займа, расчетные и денежные, приватизационные сертификаты, марки акцизного сбора на табачные изделия и алкогольные напитки, сувенирные почтовые марки).

125. Факторинг — это разновидность финансовых операций, при которых банк или специализированная компания приобретает денежные требования на должника и сама взыскивает долг в пользу кредитора (продавца) за определенное вознаграждение.

126. Форфейтинг – это такая кредитная операция, при которой заемщик приобретает коммерческие обязательства перед финансовым агентом (форфейтором).

127. Централизация капитала процесс увеличения капитала одного или группы капиталистов в результате поглощения илиприсоединения других, уже существующих капиталов.

128. Центральное хранилище Банка России — структурное подразделение Банка России.Было создано в начале 1940-х годов на базе Особой кладовой эмиссионного отдела Правления Госбанка СССР. Оно осуществляет операции с банкнотами и монетами, драгоценными металлами и другими ценностями, проводит экспертные исследования денежных знаков, обеспечивает межрегиональные перевозки ценностей.

129. Центральный банк — государственное кредитное учреждение, наделенное функциями эмиссии денег и регулирования всей кредитно-банковской системы.

130. Чистая процентная маржа - показатель прибыльности банка - разница между средней процентной ставкой, получаемой по кредитам и инвестициям, и средней ставкой, уплачиваемой по обязательствам и капиталу. Чистая процентная маржа - соотношение чистого процентного дохода банка к средней сумме его активов, приносящих проценты.

131. Чистый спрэд - разность между процентами, полученными по активным операциям, и процентами, выплаченными по пассивным операциям.

132. Электронный расчетный докуме нт - электронный документ, содержащий все реквизиты первичных расчетных документов клиентов либо первичных расчетных документов по собственным платежам банка, включая текстовые реквизиты.

133. ЭМИССИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ — деятельность банков, казначейств, акционерных обществ, других учреждений по выпуску в обращение денег или эмиссии ценных бумаг

134. Эмиссионные банки — учреждения краткосрочного кредита, занимающиеся выпуском или, технически, эмиссией банковых билетов (банкнот), соответствующих нашим кредитным билетамв России эта операция производится только государственным банком.

135. Эмиссионный центр - пользователь монопольного права на выпуск банкнот

136. Эмиссия денег — это выпуск в обращение новых денег государством (бумажные деньги) и банками (кредитные деньги).

137. Межбанковские расчеты - это система осуществления и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями в процессе их деятельности.