Расчет потребности организации в оборотных средствах

Оборотные средства – совокупность оборотных фондов и фондов обращения в денежном выражении.

Оборотные фонды – это предметы труда, которые участвуют в одном производственном цикле, свою стоимость вновь созданной продукции и в процессе производства полностью изменяют натурально-вещественную форму.

В таблице №3 приведены данные для выполнения расчета

Таблица 3 Состав оборотных средств предприятия

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Инд. обозначения	Величина
	Объем строительно-монтажных работ	тыс.руб.	СМР	26 900
	Стоимость материально-производственного запаса	тыс.руб.	МПЗ
	Стоимость расхадов будущих периодов	тыс.руб.	Срп
	Стоимость готовой продукции столярного цеха	тыс.руб.	Сгп
	Норматив по дебиторской задолжности	тыс.руб.	Ндз
	Норматив денежных средств	тыс.руб.	Ндс
	Количество рабочих дней в месяце	дни	Др
	Норма текущего запаса	дни	Нтз
	Норма страхового запаса	дни	Нстрз
	Норма транспортного запаса	дни	Нтрз
	Технологический запас	%	Нтехз
	Норматив по готовой продукции	дней	Нгп
	Норматив незавершенного производства	%	Ннзп

 

 

Определяем норматив по материально-производственным запасам (МПЗ).

Однодневный расход МПЗ в тыс.руб.

Р_1д =С_мпз / Д_р =1350/22 = 61,4 тыс.руб.

Определяем норму запасов дня.

Норма запасов дня – это сумма текущего, страхового, транспортного и технологического запасов (Н_мпз).

Н_мпз =Н_тз + Н_стрз + Н_трз + Н_техз (дней)

Н_техз = (Н_тз + Н_стрз + Н_трз) *5/100 = (20+10+3) *5/100 =1,65

Н_мпз = 20+10+3 +1,65 = 34,65

 

Общий норматив по материально-производственным запасам:

МПЗ = Р_1д* Н_мпз =61,4 * 34,65 = 2127,51

 

Определяем норматив по незавершенному производству:

НЗП= V_смр * Н_нзп /100 = 26900*5/100 = 1345

 

Определяем норматив по готовой продукции в тыс.руб.:

ГП = С_гп * Н_гп /Д_р *12

ГП = (ВП * Н_гп ) /Д_р *12

 

Выпуск продукции подсобного производства в тыс.руб.

ГП = 1512*5/22*12 = 28,63 тыс.руб.

 

Определяем совокупный норматив оборотных средств:

Н_ос = МПЗ + НЗП + ГП + РБ + ДС = 2127,51 + 1345 + 28,63 + 320 + 400 = 4221,14

 

По результатам выполненного расчета составляем таблицу №4:

 

Таблица 4 Стоимость оборотных средств предприятия

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Индексы обозначения	Величина
	Объем строительно-монтажных работ	тыс.руб.	СМР	26 900
	Норматив по:	тыс.руб.
	материально-производственным запасам		МПЗ	2127,51
незавершенное производство		НЗП
готовая продукция		ГП	28,63
расходы будущих периодов		РБ
денежных средств		ДС
	Совокупный норматив оборотных средств	тыс.руб.	Нос	4221,14

 

С_{обор.ср.} = С_оф + С_фо = 3792,51 + 428 = 4221,14

 

Данный показатель характеризует эффективность использования средств, вложенных в развитие организации. Он отражает количество оборотов, совершаемых всеми долгосрочными источниками в течение года.