МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ АТТЕСТАЦИИ ПО ИТОГАМ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ6.1 Программные вопросы для подготовки к экзамену: 1. Необходимость и сущность налогов и сборов. 2. Функции налогов. 3. Принципы налогообложения по А. Смиту. 4. Принципы построения налоговой системы РФ. 5. Элементы налогов: обязательные, факультативные дополнительные. 6. Налоговая политика. 7. Понятие и структура налогового механизма. 8. Классификация налогов. 9. Понятие налоговой системы. 10. Особенности построения налоговых систем зарубежных государств. 11. Налогообложение в России до 1917 года. 12. Особенности взимания налогов в России в условиях административно-командной системы. 13. Налоговая система России на современном этапе. 14. Федеральные налоги и сборы. 15. Плательщики и объект обложения НДС, экономическая сущность НДС. 16. Ставки НДС, порядок исчисления и уплаты. 17. Основные льготы по НДС. 18. Экономическая сущность акцизов, плательщики акцизов. 19. Объект обложения, налоговая база, ставки акцизов. 20. Порядок исчисления и сроки уплаты акцизов. 21. Плательщики, объект обложения налога на прибыль организаций. 22. Классификация доходов по налогу на прибыль организаций. 23. Налоговая база налога на прибыль организаций. 24. Ставки налога на прибыль организаций, классификация расходов по налогу на прибыль организаций. 25. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций. 26. Экономическая характеристика налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Плательщики налога. 27. Объект налогообложения, налоговая база НДФЛ. 28. Ставки налога на доходы физических лиц. Льготы по налогу. 29. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. 30. Стандартные налоговые вычеты. 31. Социальные налоговые вычеты. 32. Имущественные налоговые вычеты. 33. Профессиональные налоговые вычеты. 34. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки. 35. Государственная пошлина, плательщики, объект обложения, ставки. 36. Специальные режимы налогообложения. 37. Региональные налоги и сборы. 38. Место и роль налога на имущество организаций в доходах субъектов РФ. Плательщики налога. 39. Объект обложения, налоговая база налога на имущество организаций. Ставки налога. 40. Льготы по налогу на имущество организаций. 41. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций. 42. Транспортный налог. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога. 43. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога, льготы по налогу. 44. Налог на игорный бизнес. Плательщики, объект налогообложения налоговая база, ставки налога. 45. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес. 46. Налог на имущество физических лиц (плательщики, объекты налогообложения, налоговая база). 47. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. Ставки налога. Льготы по налогу. 48. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база по земельному налогу. 49. Порядок исчисления и уплаты земельного налога. Ставки и льготы по налогу. 50. Федеральная налоговая служба, принципы ее организации, задачи. 51. Функции, состав и структура федеральной налоговой службы. 52. Основные права налогоплательщиков, порядок представления информации налогоплательщикам. 53. Обязанности налогоплательщиков. 54. Ответственность за налоговые правонарушения, налоговые санкции. Примерные варианты тестов по дисциплине ВАРИАНТ 1. 1. Какое определение налога Вы считаете правильным? 1. Налог - это индивидуальный, обязательный, безвозмездный взнос денежных средств. 2. Налог - это индивидуальный, добровольный, безвозмездный взнос денежных средств. 3. Налог - это плата за оказываемые государством услуги. 4. Взнос в бюджет соответствующего уровня 2 Дайте определение налоговой системы: 1. Обязательные взносы в бюджет разных уровней образуют налоговую систему. 2. Совокупность федеральных налогов образуют налоговую систему. 3. Совокупность региональных и местных налогов образуют налоговую систему. 4. Совокупность федеральных, региональных, местных налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмены образуют налоговую систему 3 К какому налогу Вы отнесете НДС, если порядок его исчисления и уплаты является одинаковым на всей территории РФ? 1. НДС относится к местным налогам. 2. НДС относится к федеральным налогам 3. НДС относится к региональным налогам. 4. НДС относится к федеральным и местным налогам 4 В чем основное отличие юридического лица от физического (индивидуального предпринимателя)? 1. Юридическое лицо имеет расчетный счет в учреждении банка. 2. Юридическое лицо имеет штамп и печать предприятия или организации. 3. Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в органах местной администрации и состоять на учете в налоговом органе. 4. Юридическое лицо ведет бухгалтерский учет в полном объеме и составляет бухгалтерский баланс. 5 Назовите прямые налоги. 1. Акцизы и НДС. 2. Налог на прибыль. 3. Налог на доходы физических лиц. 4. Верны ответы 2 и 3. 6 Какой налог удерживается из заработной платы работников? 1. Только единый социальный налог 2. Налог на прибыль. 3. Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц. 4. Только налог на доходы физических лиц 7 Форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства - это: 1. Налог на прибыль. 2. Налог на доходы физических лиц. 3. Налог на добавленную стоимость. 4. Налог на прибыль. 8 Форма изъятия в бюджет части прибыли предприятия - это: 1. Налог на имущество организаций. 2. Налог на добавленную стоимость. 3. Налог на доходы от капитала. 4. Налог на прибыль 9 Форма изъятия в бюджет части заработной платы граждан - это: 1. Налог на доходы физических лиц. 2. Налог на прибыль физических лиц. 3. Налог на имущество физических лиц. 4. Налог на прибыль 10 Как влияет повышение ставки НДС на розничную цену товара: 1. Цена понижается. 2. Цена остается прежней. 3. Цена повышается. 4. Уменьшается сумма торговой надбавки 11 К какому налогу следует отнести налог на доходы физических лиц, если он исчисляется по одинаковым ставкам на всей территории РФ? 1. Федеральный налог. 2. Налог субъекта РФ. 3. Региональный налог. 4. Местный налог 12 Какой налог должен уплачивать ежегодно гражданин, если он приобрел автомобиль? 1. Налог на имущество физических лиц. 2. Взносы на обязательное страхование автомобиля. 3. Транспортный налог. 4. Водный налог 13 Каким налогом ежегодно облагаются собственники земли? 1. Арендной платой. 2. Земельным налогом. 3. Налогом на имущество физических лиц. 4. Налогом на доходы физических лиц 14 В какой форме уплачивается государственная пошлина, если ее плательщиками являются физические лица и организации? 1. Только в наличной форме. 2. Только в безналичной форме. 3. В валюте. В наличной и безналичной форме. 4. В наличной и безналичной форме в рублях 15 Что Вы понимаете под государственной пошлиной? 1. Платеж, взимаемый за выдачу лицензий. 2. Сбор, взимаемый с граждан зарегистрированных органами местного самоуправления в качестве предпринимателей. 3. Платеж, взимаемый с граждан, по деятельности которых определяется вмененный доход. 4. Обязательный и действующий на всей территории РФ платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов. 16 Как называется баланс доходов и расходов в семье, в области, в государстве? 1. Бюджет. 2. Финансовый план. 3. Бухгалтерский баланс. 4. Отчет о прибылях и убытках 17 Какой налог уплачивают в бюджет казино и другие заведения, использующие для получения доходов игровые автоматы? 1. Налог на имущество организаций. 2. Налог на прибыль или налог на доходы физических лиц. 3. Налог на игорный бизнес. 4. Транспортный налог. 18. Каким налогом ежегодно облагаются собственники жилых домов? 1. Земельным налогом. 2. Налогом на доходы физических лиц. 3. Налогом на имущество физических лиц. 4. Государственной пошлиной. 19 Получать от налоговых органов по месту учета информацию о действующих налогах и сборах - это: 1. Обязанность налогоплательщика. 2. Обязанность и право налогоплательщика. 3. Право налогоплательщика. 4. Обязанность и ответственность налогоплательщика 20 Представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплатить - это: 1. Право налогоплательщика. 2. Право и ответственность налогоплательщика. 3. Обязанность и право налогоплательщика. 4. Обязанность налогоплательщика 21 Что Вы понимаете под организацией? 1. Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ. 2. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. 3. Физические лица, работающие по найму под руководством предпринимателя. 22 Кто относится к индивидуальным предпринимателям? 1. Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность. 2. Коммерческие банки. 3. Физические лица - граждане РФ, иностранные граждане. 4. Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица 23 Определите земельный налог, если известно, что кадастровая стоимость участка – 720 тыс. руб., а ставка земельного налога - 0,3%. 1. 2016 руб. 2. 240 руб. 3. 2160 руб. 4. 2400 руб. 24 Определите оптовую цену предприятия (цену сделки) единицы продукции предприятия-изготовителя, если известно, что полная (коммерческая) себестоимость - 100 руб.; прибыль, заложенная в цену, - 30 руб. 1. 70 руб. 2. 130 руб. 3. 130%. 4. 70% 25 Определите оптовую цену предприятия, если известно, что она меньше розничной на величину торговой надбавки и НДС. Дано: 1. Розничная цена единицы товара - 708 руб. 2. Ставка НДС - 18%. 3. Торговая надбавка - 20% 1. 520 руб. 2. 600 руб. 3. 590 руб. 4. 500 руб. ВАРИАНТ 2. 1 Известно, что упрощенная система налогообложения (УСН) предусматривает сокращение количества налогов, взимаемых с налогоплательщиков. Какие налоги не уплачиваются организациями? 1. Все федеральные налоги и местные налоги. 2. НДС, НДФЛ, налог на прибыль. 3. НДС, налог на прибыль, налог на имущество физических лиц. 4. Отменяются НДС, налог на прибыль, налог на имущество организаций и их заменяет единый налог 2 В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате? 1. Когда определены налогоплательщики и все элементы налогообложения. 2. Когда определены налогоплательщики и установлен срок уплаты. 3. Когда определены налогоплательщики и объект налогообложения. 4. Когда определены плательщик, ставки налога и порядок исчисления 3 Соблюдать налоговую тайну - это право или обязанность налоговых органов? 1. Право. 2. Право и обязанность. 3. Обязанность 4 Получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах - это право или обязанность налогоплательщика? 1. Право. 2. Право и обязанность. 3. Обязанность 5 Известно, что налог на игорный бизнес исчисляется по ставкам, установленным в рублях на единицу налоговой базы (на игровой стол или автомат). По какой формуле исчисляется налог на игорный бизнес? 1. СН = НБ х Ст: 100. 2. СН = НБ х Ст. 3. СН = НБ х Ст: (100 + Ст). 4. СН = НБ х Ст: (100 - Ст) Где: СН - сумма налога; НБ - налоговая база; Ст - ставка налога 6 Какой платеж должен уплачивать гражданин, если он обратился в суд общей юрисдикции или в нотариальную контору? 1. Государственную пошлину. 2. Таможенную пошлину. 3. Судебную пошлину. 4. Нотариальную пошлину 7 Известно, что по уровням управления налоги бывают федеральные, региональные (областные) и местные (районов, городов). К каким налогам Вы отнесете транспортный налог? 1. Транспортный налог относится к федеральным налогам. 2. Транспортный налог относится к региональным налогам. 3. Транспортный налог относится к местным налогам 8 Какой основной принцип определения цены в условиях рыночной экономики, если они называются ценами сделки? 1. Цены устанавливает государство. 2. Цены устанавливаются партнерами, т.е. сторонами сделки по договору. 3. Цены регулируются государством косвенными методами 9 Когда у налогоплательщиков возникает обязанность платить налоги? 1. Наступил срок уплаты. 2. Имеется источник уплаты. 3. Имеется объект налогообложения 10 Определите специальный сбор, если известно, что эти средства направляются на выплату пенсий, обязательное медицинское и социальное страхование 1. Налог на доходы физических лиц. 2. Налог на прибыль организаций. 3. Налог на добавленную стоимость. 4. Страховые взносы во внебюджетные фонды. 11 Известно, что существуют общий и специальный налоговые режимы. Определите налог, который относится к специальным налоговым режимам 1. Единый налог на вмененный доход. 2. Единый социальный налог. 3. Совокупность федеральных налогов. 4. Совокупность местных налогов 12 Как классифицируются налоги по способу их взимания? 1. Налоги бывают прямые и косвенные. 2. Федеральные, региональные и местные. 3. Собственные (закрепленные за конкретным бюджетом). 4. Регулирующие. 13 Дайте определение налоговой базы 1. Объект налогообложения. 2. Стоимостная или физическая характеристика объекта налогообложения. 3. Только стоимостная оценка объекта обложения. 4. Только физическая оценка объекта обложения (мощность двигателя в л. с. для исчисления транспортного налога) 14 В Российской Федерации взимается единый налог на вмененный доход. Вмененный доход это: 1. Фактически полученный доход. 2. Фактически полученный доход, уменьшенный на величину расходов. 3. Потенциально возможный к получению доход 15 Известно, что НДС исчисляется по ставкам: 0, 10, 18 процентов и этот налог включается в цену на товар. По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости? 1. НДС исчисляется по ставке 10%. 2. НДС исчисляется по ставке 18%. 3. НДС исчисляется по ставке 0 % 16 Известно, что акцизы включаются в цены на отдельные товары, что повышает их цены (алкогольные, табачные изделия). Какую цель преследует государство, повышая акцизы? 1. Только увеличение доходов бюджета, 2. Только цель снижения потребления указанной продукции. 3. Цель уменьшения доходов населения. 4. Цель увеличения доходов бюджета и снижения потребления указанной продукции населением 17 Определите налог на прибыль, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к прибыли. Дано: 1. Стоимость реализованной продукции -520 000 руб. 2. Себестоимость реализованной продукции -280 000 руб. 3. Ставка налога на прибыль - 20% 1. 48 000 руб. 2. 124 800 руб. 3. 57 600 руб. 4. 192 000 руб. 18 В какой форме уплачивается государственная пошлина, если ее плательщиками являются физические лица и организации? 1. Только в наличной форме. 2. Только в безналичной форме. 3. В валюте. В наличной и безналичной форме. 4. В наличной и безналичной форме в рублях 19 Определите налог на добавленную стоимость, если известно, что стоимость приобретенных для производства продукции сырья, материалов (без НДС) - 45 000 руб.; стоимость произведенной и реализованной продукции (без НДС) - 96 000 руб; ставка НДС- 18% 1. 9180 руб. 2. 6750 руб. 3. 21150 руб. 4. 7650 руб. 20 Определите сумму единого сельскохозяйственного налога, уплачиваемого сельскохозяйственным товаропроизводителем, если известно, что он исчисляется по ставке 6% от налоговой базы. Дано: 1. Доходы от реализации сельскохозяйственной продукции - 350 000 руб. 2. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, - 150 000 руб. 1. 21 000 руб. 2. 12 000 руб. 3. 1200 руб. 4. 6000 руб. 21 Определите транспортный налог, если известно, что он исчисляется по ставкам, установленным в денежном выражении за 1 л. с. мощности двигателя, с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году. Месяц регистрации или снятия с учета считается как полный месяц. Дано: 1. Гражданин имеет автомобиль «Нива» с мощностью двигателя 80 л. с, который зарегистрирован в ГАИ 5 апреля текущего года. 2. Ставка налога с каждой л. с. - 8 руб. 50 коп. 1. 510 руб. 2. 320 руб. 3. 680 руб. 4. 630 руб. 22 Определите стоимость товаров по розничным ценам. Дано: 1. Стоимость товаров по цене закупки организации розничной торговли у предприятия-изготовителя - 120 000 руб. 2. Надбавка розничной торговой организации - 20% 1. 60 000 руб. 2. 144 000 руб. 3. 68 570 руб. 4. 96 000 руб. 23 Известно, что по уровням управления налоги бывают федеральные, региональные и местные (районов, городов). К каким налогам Вы отнесете налог на имущество физических лиц и земельный налог. 1. Федеральные налоги. 2. Федеральные и местные налоги. 3. Региональные налоги. 4. Местные налоги 24 Известно, что существуют общий и специальные режимы налогообложения. Какие налоги уплачиваются при общем режиме налогообложения? 1. Совокупность федеральных и местных налогов. 2. НДС и единый налог на вмененный доход. 3. Совокупность федеральных, региональных и местных налогов. 4. Совокупность региональных налогов и единый налог на вмененный доход 25 По какой формуле определяется НДС в случае, когда налоговая база (величина, к которой применяется процентная ставка налога) определена с учетом НДС? 1. НДС = НБ х Ст: 100. 2. НДС = НБ х Ст: (100 + Ст). 3. НДС = НБ х Ст: (100 - Ст). Где: НБ - налоговая база; Ст - ставка НДС
|
