Правовой статус резидентов и нерезидентов.

В валютных правоотношениях их участники реализуют принадлежащий им валютно-правовой статус.

Практическая реализация валютно-правового статуса субъектов осуществляется в валютных правоотношениях. Валютные правоотношения отличаются многообразием участвующих в них субъектов, а соответственно и разнообразием правовых статусов субъектов, реализующихся в них. Субъекты валютного права реализуют общий и особенный валютно-правовые статусы. Общий валютно-правовой статус характеризует определенную категорию субъектов валютного права, определяет их место и роль в системе всех участников валютных правоотношений. Например, выделяется общий валютно-правовой статус резидентов, общий валютно-правовой статус органов валютного контроля и т.д. Характерная черта этого вида статуса в том, что нормативное правовое закрепление он получает в нормах федерального законодательства. Особенный валютно-правовой статус конкретизирует общий статус и принадлежит конкретному субъекту валютного права в рамках соответствующей категории субъектов. Например, особенный валютно-правовой статус Центрального банка РФ в рамках общего валютно-правового статуса как органа валютного регулирования. Как правило, нормативное правовое закрепление особенный статус находит на уровне подзаконного регулирования.
В связи с тем что валютное законодательство использует специфические термины в определении участвующих в валютных правоотношениях субъектов, их изучение целесообразно построить, следуя логике Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле". Анализ валютно-правовых норм и практики их применения позволяет выявить следующие группы субъектов валютных правоотношений.
Согласно Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле" перечень субъектов, относящихся к резидентам, является исчерпывающим, и перечень субъектов, являющихся нерезидентами, не закрыт.
Резидентами являются:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов - юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством РФ;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
е) Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;
Нерезидентами являются:
а) физические лица, не являющиеся резидентами;
б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов - юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющих местонахождение за пределами территории РФ и нерезидентов - организаций, не являющихся юридическими лицами, созданными в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющими местонахождение за пределами территории РФ;
ж) иные лица.
Очевидно, что Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" не раскрывает в деталях характеристики резидентов и нерезидентов, поэтому для точного уяснения сути указанных категорий необходимо обращаться к иным нормативным правовым актам.
Физические лица - резиденты и нерезиденты.
Отнесение физических лиц к резидентам или нерезидентам осуществляется на основе определения их постоянного места жительства. Резидентами признаются физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, а также постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Нерезидентами являются граждане РФ, признаваемые постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства, а также иные физические лица, не являющиеся резидентами.
В соответствии со ст. 5 Федерального закона "О гражданстве Российской Федерации" гражданами Российской Федерации являются:
а) лица, имеющие гражданство Российской Федерации на день вступления в силу данного Федерального закона;
б) лица, которые приобрели гражданство Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом.
Таким образом, гражданами РФ признаются лица, которые до 1 июля 2002 г. уже являлись гражданами РФ, а также приобрели гражданство по законодательно предусмотренным основаниям: по рождению; б) в результате приема в гражданство Российской Федерации; в) в результате восстановления в гражданстве Российской Федерации; г) по иным основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом или международным договором Российской Федерации.
Гражданин Российской Федерации, имеющий также иное гражданство, рассматривается Российской Федерацией только как гражданин Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных международным договором Российской Федерации или федеральным законом. Приобретение гражданином Российской Федерации иного гражданства не влечет за собой прекращение гражданства Российской Федерации.
Правовой статус резидентов физических лиц - иностранных граждан и лиц без гражданства, которые постоянно проживают в России на основании вида на жительство, регулируется Федеральным законом от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации". Документом, подтверждающим факт постоянного проживания иностранных граждан и лиц без гражданства на территории РФ является вид на жительство, который представляет собой документ, выданный этим лицам в подтверждение их права на постоянное проживание в РФ, а также их права на свободный въезд в РФ и выезд из нее. Для получения вида на жительство иностранный гражданин обязан прожить в РФ не менее одного года на основании разрешения на временное проживание.
Юридические лица - резиденты и нерезиденты.
Критерием разделения юридических лиц на резидентов и нерезидентов является законодательство, в соответствии с которым юридическое лицо создано.
Резидентами являются юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а нерезидентами - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации.

 

Понятие и содержание валютного регулирования, его формы и методы.

Несмотря на использование термина «валютное регулирова­ние» в наименовании и тексте Федерального закона № 173-ФЗ, в законодательстве РФ до сих пор нет легального определения этого понятия.

В литературе высказаны различные точки зрения относи­тельно его содержания, но единой их чертой можно считать то, что валютное регулирование рассматривается как одно из на­правлений государственного регулирования. В связи с этим ва­лютное регулирование в Российской Федерации можно пред­ставить как комплекс мер, осуществляемых государственными органами, в целях:

· создания и обеспечения функционирования органов валют­ного регулирования, органов и агентов валютного контроля; ^-

· установления и реализации определенного порядка проведе­ния операций с валютными ценностями на внутреннем валют­ном рынке, порядка перемещения валютных ценностей за пре­делы государства или на его территорию из-за рубежа и режима осуществления иностранных инвестиций;

· обеспечения и защиты права собственности на валютные ценности;

· регламентации международных расчетов;

· поддержания стабильного курса национальной валюты и на­ционального платежного баланса;

· обеспечения желаемого (интеграционного или изоляционист­ского) режима взаимодействия страны с мировым валютным рынком.

В гл. 2 Федерального закона № 173-ФЗ раскрываются ос­новные аспекты валютного регулирования, а именно:

· система органов валютного регулирования (ст. 5), порядок осуществления валютных операций между резидентами и нере­зидентами, а также между резидентами и между нерезидентами (ст. 6, 9, 10);

· регламентация внутреннего валютного рынка РФ (ст. 11);

· режим счетов резидентов в банках, расположенных за преде­лами территории РФ (ст. 12),, а также счетов (вкладов) нерези­дентов, открываемых на территории РФ (ст. 13);

· определение прав и обязанностей резидентов при осуществ­лении валютных операций (ст. 14);

· порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Рос­сийской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг (ст. 15).

Приведенный перечень вопросов валютного регулирования достаточно широк, однако он не является исчерпывающим (в частности, нормы о репатриации резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации (гл. 3 Федерального закона № 173-ФЗ) также относятся к сфере валютного регули­рования).

В литературе выделены следующие уровни валютного регули­рования в зависимости от его территориальной направленности:

1) межгосударственный. Валютное регулирование на данном уровне проводится в целях формирования структурной основы, способствующей обмену товарами и услугами и движению ка­питала между странами и поддерживающей устойчивый эконо­мический рост. В целях непрерывного совершенствования упо­рядоченных базисных условий, необходимых для финансовой и экономической стабильности, государства сотрудничают между собой и с международными организациями (МВФ и др.) для обеспечения упорядоченности валютных режимов и содействия стабильности системы обменных курсов. Это сотрудничество может происходить путем координации валютной политики го­сударств и общеэкономической интеграции, принятия совмест­ных мер по преодолению кризисных ситуаций, а также согла­сования валютной политики отдельных государств в отноше­нии третьих стран. Представляется справедливым мнение, что в настоящее время происходит универсализация правового режи­ма в международной валютной системе и международное право в этой сфере приобретает примат над правом внутригосударст­венным³.

2) внутригосударственный (национальный). По своей природе внутригосударственное валютное регулирование направлено на установление контроля со стороны государства за внешними (экспортными и импортными) и внутренними валютными по токами, а также за ситуацией на внутреннем валютном рынке с целью поддержания равновесия платежного баланса государст­ва и устойчивости национальной валюты.

Как уже отмечалось, в соответствии с п. «ж» ст. 71 Консти­туции РФ валютное регулирование находится в ведении Рос­сийской Федерации. Валютное регулирование является важней­шим средством реализации валютной политики государства, ее выражением. В связи с этим вопросы валютного регулирова­ния не могут быть переданы в ведение субъектов РФ.

Инструменты, используемые для обеспечения требуемых пропорций спроса и предложения валют, являются методами валютного регулирования, которые можно подразделить на два вида:

· прямые (императивные) — когда валютное регулирование осуществляется путем издания органами государственной вла­сти нормативных правовых актов и совершения ими иных ад­министративных действий. Обычно это проявляется в установлении государством специального порядка проведения валют­ных операций (всех или отдельных) либо запрета на их проведение;

· косвенные (диспозитивные) — когда используются экономи­ческие рычаги влияния на поведение субъектов валютного рынка, которым предоставляется право самостоятельно прини­мать решение об участии (неучастии) в проведении валютных операций. Например, такими методами являются валютные ин­тервенции, операции на открытом рынке и политика процент­ных ставок, проводимые центральными банками.

Следует учитывать, что и инструменты прямого валютного регулирования, и инструменты косвенного могут способство­вать развитию рыночных отношений при условии взвешенного их выбора с учетом конкретной экономической и политической ситуации в стране. Отмечено, что «для стран с переходной эко­номикой и нарождающимися рынками процесс становления ва­лютного регулирования предполагает использование как прямо­го регулирования валютных отношений, так и постепенное рас­ширение форм косвенного регулирования валютного рынка», так как рыночная инфраструктура только формируется. При этом «для стран, совершающих переход от централизованно-плановой экономики к рыночной, необходимо использование не только косвенных, но и прямых форм валютного регулирова­ния и совершенствование валютного контроля для обеспечения экономической и финансовой стабильности и процесса струк­турного совершенствования денежно-кредитной и валютной систем». Из этого следует, что методы валютного регулирова­ния в Российской Федерации на современном этапе должны, с одной стороны, обеспечивать необходимый контроль за движе­нием трансграничных денежных потоков, а с другой — после­довательно проводить либерализацию валютного законодатель­ства РФ для приведения его в соответствие с международными нормами. Поэтому валютная политика Российской Федерации направлена на поиск компромисса публичных и частных инте­ресов в валютной сфере и постепенную замену административ­ных методов регулирования, возникающих в данной сфере от­ношений, более эффективными экономическими методами.

Преимущественное применение устаревших административ­ных методов валютного регулирования в России повлекло не­благоприятные экономические последствия (в частности, «бег­ство» капитала из страны). При этом начался объективный процесс интеграции России в международную экономическую систему. В связи с этим возникла необходимость пересмотра самих принципов валютного регулирования, которые стали ос­новой для последовательной либерализации валютного законо­дательства.

В литературе выделены три режима валютного регулиро­вания

· Валютная монополия го­сударства - валютные операции сосредоточиваются в центральных или специально уполномо­ченных банках, и в силу значительных ва­лютных ограничений национальная валю­та не подлежит конвертации и является замкнутой. Как правило, такая ситуация складывается в странах с неконвертируе­мой валютой;

· Наличие системы валют­ных ограничений - национальная валюта имеет тенденцию к выходу за пределы внутреннего денежно­го рынка и становится ограниченно кон­вертируемой. Например, в Российской Федерации валютные ограничения уста­новлены в целях предотвращения сущест­венного сокращения золотовалютных ре­зервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для под­держания устойчивости платежного ба­ланса РФ (ст. 6 Федерального закона № 173-ФЗ)

· Отсутствие валютных ограничений - национальная валюта выходит на мировой валютный рынок и становится свободно конвертируемой.