Порядок рецензирования и защиты курсовой работы.

 

Выполненную работу студент сдает в установленный срок на кафедру для рецензирования.

При рецензировании работы обращается внимание на полноту освещения основных вопросов, практических материалов, глубину проведенного анализа, грамотность изложения и на оформление работы.

Рецензент на полях курсовой работы указывает на допущенные ошибки, а на титульном листе отмечает «допущено к защите» или «возвращается на доработку».

Отрецензированная работа возвращается студенту. Не допущенную к защите работу студент обязан доработать в соответствии с замечаниями рецензента и повторно представить на кафедру для проверки, обязательно вложив в нее рецензию на первый вариант. Если в рецензии указано «на доработку» - студент может не переписывать работу заново, а лишь внести исправления согласно замечаниям.

Защита курсовой работы проводится до сдачи экзамена по курсу. На защите студент должен в краткой форме изложить основное содержание работы, отметить особенности работы предприятия или налоговой инспекции, указать положительные и отрицательные моменты, защитить сформулированные в работе выводы и предложения. Если защита работы признана неудовлетворительной, го студент должен тщательно подготовиться к повторной защите.

По результатам защиты на титульном листе проставляется окончательная оценка курсовой работы («отлично», «хорошо», «удовлетворительно»).

 

 

ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ

1. Причина возникновения налогообложения

2. Этапы развития налогообложения

3. Реформирование российского налогообложения

4. Экономическая сущность налогов

5. Философия налогов

6. Принципы налогообложения

7. Законодательство о налогах и сборах

8. Участники налоговых отношений

9. Порядок обжалования актов налоговых органов

10. Классификация налогов

11. Налоговые органы

12. Права, обязанности, ответственность налоговых органов и их должностных лиц

13. Общие и частные теории налогообложения

14. Объекты и субъекты налогообложения

15. Налоговая политика. Кривая Лаффера

16. Понятие налогового механизма и его структура

17. Понятие налога и сбора

18. Налогоплательщики и плательщики сборов, их права и обязанности

19. Налоговые агенты

20. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

21. Изменение срока уплаты налога, сбора, пени

22. Требование об уплате налогов и сборов

23. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налога или сбора

24. Возврат и зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм

25. Налоговая декларация

26. Налоговый контроль

27. Налоговое регулирование

28. Налог на прибыль

29. НДС

30. Акцизы

31. НДФЛ

32. ЕСХН

33. ЕНВД

34. УСН

35. Транспортный налог

36. Налог на имущество юридических лиц

37. Налоги: экономическое содержание, характерные черты.

38. Эволюция научных взглядов на экономическое содержание налогов

39. Функции налогов и их взаимосвязь.

40. Экономическая и социальная роль налогов в современном обществе.

41. Правовое понятие налога.

42. Элементы налога, их состав и общая характеристика. Обязательные, законодательные и экономические элементы.

43. Плательщики налогов и сборов. Классификация плательщиков

44. Объект налога, предмет налога. Налоговая база

45. Налоговая ставка как важнейший элемент налога. Виды ставок.

46. Классические принципы налогообложения, их характеристика.

47. Понятие налоговой системы, ее составные элементы. Классификация и виды налогов.

48. Налоговая система РФ: федеральные, региональные и местные налоги.

49. Понятие налоговой политики, ее цель, задачи и требования, налоговая стратегия и тактика.

50. Понятие налогового механизма, и эффективность его использования.

51. Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.

52. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

53. Налоговый контроль: порядок постановки на учет, снятия с учета налогоплательщиков, налоговые проверки, условия проведения и виды.

54. Налоговые права и обязанности и ответственность организаций, являющихся налогоплательщиками налоговыми агентами.

55. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций. Плательщики налога, объект обложения, ставки налога, отчетный, налоговый периоды.

56. Порядок определения доходов, классификация доходов при налогообложении прибыли организаций.

57. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

58. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли. Группировка расходов.

59. Материальные расходы при налогообложении прибыли организаций.

60. Расходы на оплату труда при налогообложении прибыли организаций.

61. Амортизационные расходы для целей налогообложения прибыли организаций.

62. Налог на добавленную стоимость (НДС), общая характеристика (плательщики, объект обложения, место реализации товаров, работ, услуг).

63. Операции, не подлежащие обложению НДС.

64. Ставки НДС.

65. Суммы налога, предъявляемые продавцом покупателю. Счет-фактура.

66. Порядок расчета и срока уплаты НДС в бюджет.

67. Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Плательщики акцизов, виды ставок акцизов, налоговый период, порядок исчисления).

68. Виды подакцизных товаров.

69. Особенности определения объекта обложения акцизами.

70. Налог на имущество организаций, его назначение. Плательщики налога и объект обложения. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы по налогу, на имущество организаций. Ставки налога, порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

71. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки налога, особенности исчисления и уплаты в бюджет.

72. Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.

73. Налоговые вычеты, применяемы при обложении НДФЛ.

74. Обязанности налоговых агентов при учете доходов физических лиц.

75. Налоговая декларация по НДФЛ.

76. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

77. Индивидуальный (персонифицированный) учет в системе обязательного пенсионного страхования.

78. Экономическая сущность единого сельскохозяйственного налога. Плательщики налога, объект обложения, налоговая база, ставки налога. Налоговый и отчетный периоды. Сроки уплаты налога в бюджет.

79. Экономическая необходимость введения упрощенной системы налогообложения. Условия применения УСН организациями и индивидуальными предпринимателями, объект обложения, налоговая база, ставка налога. Налоговый и отчетный периоды. Сроки уплаты налога в бюджет.

80. Единый налог на вменённый доход для определенных видов деятельности: сфера применения, основные понятия, используемые при применении налога. Условия применения. Объект обложения, расчет налоговой базы. Ставки налога. Налоговый и отчетный периоды. Сроки уплаты налога в бюджет.

81. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: основные понятия, общие положения.

82. Целевой характер транспортного налога. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты налога. Транспорт, освобождаемый от налогообложения.

83. Земельный налог как форма платы за землю. Плательщики земельного налога, объекты обложения, ставки, льготы. Порядок исчисления и уплаты земельного налога в бюджет. Нормативная и кадастровая цена земли. Арендная плата за землю, плательщики, порядок исчисления.

 

 

 

Список рекомендуемой литературы.