Системи контролю за грошовими активами.

Об’єктом контролю за грошовими активами є сукупний рівень залишку грошових активів, які забезпечують поточну платоспроможність підприємства, а також рівень ефективності сформованого портфелю короткострокових фінансових інвестицій – еквівалентів грошових коштів підприємства.

Контроль за сукупним рівнем залишку грошових активів при забезпеченні платоспроможності підприємства повинен виходити з таких критеріїв:

Контроль за рівнем ефективності сформованого портфеля короткотермінових фінансових інвестицій – еквівалентів грошових коштів підприємства повинен виходити з таких критеріїв:

Питання для самоконтролю і самопідготовки

1. Види грошових потоків підприємства.

2. Принципи та особливості формування грошових потоків підприємства в залежності від їх видів.

3. Розрахунок чистого грошового потоку підприємства.

4. Метод оптимізації середнього залишку грошових активів підприємства.

5. Управління фінансовим циклом.

6. Основні причини недостатності грошових коштів на підприємстві.

7. Управлінські рішення, що регулюють потік грошових коштів.

8. Критерії здійснення контролю за сукупним рівнем залишку грошових активів підприємства.

Література.

23. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: [підручник] – К.: Ника-Центр. – 2004. –С.206-221.

24. Кірейцев Г.Г. Фінансовий менеджмент: [підручник] – К. 2004.- С.73-120.

25. Финансовый менеджмент: [підручник]. / Под ред.. Н.Ф. Самсонова. – М.: Финансы. – 1999. – С. 284-301.