Требования к уровню освоения содержания дисциплины. Цели и задачи освоения дисциплины

Цели и задачи освоения дисциплины

 

Цель изучения дисциплины «Налогообложение предприятий» заключается в освоении студентами основ теоретического аппарата налогообложения как науки с учетом практического применения изменений в области налогового законодательства и практики реализации налоговых отношений.

Важнейшие задачи изучаемой дисциплины:

1) дать целостное, системное отображение изучаемой области налогов и налогообложения;

2) развить способность студентов к комплексному изучению проблемных вопросов современного механизма налогообложения;

3) сформировать практические навыки исчисления и взимания налогов, платежей и сборов.

 

Место дисциплины в структуре ООП направления подготовки (специальности)

 

Дисциплина «Налогообложение предприятий» входит в входит в блок общепрофессиональных дисциплин как дисциплина по выбору.

Дисциплина «Налогообложение предприятий» основывается на приобретенных ранее знаниях по «Математике», «Экономической теории», «Статистике».

Полученные в ходе изучения дисциплины знания и сформированные умения используются студентами при дальнейшем при написании выпускной квалификационной работы.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины

 

В результате изучения «Налогообложение предприятий» студент должен:

иметь представление:

- об основных понятиях налогов и налогообложения;

- об организации налогообложения предприятий и их взаимодействии с налоговыми органами.

знать:

- предмет, методы, принципы, базовые понятия налогообложения;

- содержание и структуру действующей налоговой системы РФ;

- современное налоговое законодательство РФ и другие нормативные материалы по вопросам налогообложения;

- механизм исчисления и уплаты налогов, платежей и сборов, вносимых в бюджеты различных уровней с учетом специфики по отдельным видам налогов.

- процедуры налогового контроля и порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

- проблемы взаимоотношений участников налоговых отношений.

уметь:

- применять основные методы определения налоговой нагрузки на предприятие и налоговые риски;

- производить расчеты сумм налогов, платежей и сборов, подлежащих внесению в бюджеты различных уровней;

- работать с информационно-правовыми системами и интернет ресурсами интернет по налоговой тематике.

владеть:

- навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии;

- основными методамипостроения целевых программ по результатам выполненных аналитических исследований;

- навыками профессиональной аргументации при разборе стандартных ситуаций в сфере предстоящей деятельности.

Структура и содержание дисциплины

Специальность:

080502 – Экономика и управление на предприятии

 

Всего аудиторные занятия для студентов дневного отделения специальности 080502 проводятся в 6 семестре, включают 13 часов лекций, 13 часов практических занятий. На самостоятельную работу студентам специальности 080502 отводится 44 часа (Табл.1).

 

Таблица 1 - Объем дисциплины (в часах) и виды учебной работы для студентов дневной формы обучения

Специальность	Семестр	Всего часов	Аудит. занятия	СРС	Вид итогового контроля
Л.	Пр.
						Зачет

 

Всего аудиторные занятия для студентов заочного отделения специальности 080502 проводятся в 8/9 семестрах и включают 1/6 часов лекций. В 9 семестре студентами выполняется контрольная работа, а на самостоятельную работу отводится 63 часа (Табл. 2).

Таблица 2 - Объем дисциплины (в часах) и виды учебной работы для студентов заочной формы обучения

Специальность	Семестр	Всего часов	Аудит. занятия	СРС	Вид итогового контроля
Л.	Пр.
К
				-	-	-
						Зачет

 

Методологические подходы к изучению дисциплины, средства обеспечения освоения дисциплины и материально-техническое обеспечение, методические рекомендации по организации изучения дисциплины представлены в «Методических рекомендациях для преподавателя по организации изучения дисциплины» (Приложение А).

Количество часов, выделенное студентам дневного отделения на изучение дисциплины «Налогообложение предприятий», распределяется по трем этапам обучения, и, соответственно, предполагает три вида учебной работы:

1) ознакомление с материалом на лекциях;

2) углубление полученных знаний в ходе самостоятельной работы;

3) закрепление теоретического материала, приобретение умений и отработка навыков на практических занятиях.

Тематическое распределение времени по вышеуказанным видам учебной работы представлено в табл. 3.

Таблица 3 - Тематика дисциплины «Налогообложение предприятий» и распределение времени на ее изучение для студентов специальности 080502 (дневное отделение)

№	Темы	Л	ПЗ	СРС
1.	Теоретические основы налогообложения
2.	Организация налогообложения в Российской Федерации
3.	Управление налогообложением. Налоговое администрирование
4.	Налог на добавленную стоимость
5.	Акцизы
6.	Таможенные пошлины
7.	Налог на прибыль организаций
8.	Платежи за пользование природными ресурсами
9.	Налог на доходы физических лиц
	Специальные режимы налогообложения
	Другие налоги и сборы с юридических лиц
Всего часов
ИТОГО часов

 

Специфика обучения студентов заочного отделения сводится к тому, что подавляющее большинство отведенного на изучение дисциплины времени отводится на самостоятельную работу, а лекции носят обзорный характер. Тематическое распределение времени на изучение дисциплины по заочной форме представлено в табл. 4.

Таблица 4 - Тематика дисциплины «Налогообложение предприятий» и распределение времени на ее изучение для студентов специальности 080502 (заочное отделение)

№	Темы	Л	ПЗ	СРС
1.	Теоретические основы налогообложения	0,5
2.	Организация налогообложения в Российской Федерации	0,5
3.	Управление налогообложением. Налоговое администрирование	0,5
4.	Налог на добавленную стоимость	0,5
5.	Акцизы	0,5
6.	Таможенные пошлины	0,5
7.	Налог на прибыль организаций
8.	Платежи за пользование природными ресурсами	0,5
9.	Налог на доходы физических лиц	0,5
10.	Специальные режимы налогообложения	0,5
	Другие налоги и сборы с юридических лиц	0,5
Всего часов
ИТОГО часов

 

Базовые знания по дисциплине студент получает из лекционного курса. Углубление и закрепление полученных знаний происходит в ходе самостоятельной работы и на семинарских занятиях.Ниже приведена развернутая тематика лекционного курса и практических занятий.