Тема 19. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности1. Сущность единого налога на вмененный доход. Налогоплательщики. 2. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты единого налога. 3. 3.2. ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ/экзамену 1. Экономическое содержание налога. 2. Классификация налогов. 3. Функции налогов. 4. Принципы налогообложения. 5. Налоговая политика. 6. Налоговое планирование. 7. Налоговая система РФ и зарубежных стран. 8. Налоговое бремя в российской налоговой системе. 9. Организация Федеральной налоговой службы. Права и обязанности налоговых органов. 10. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов. 11. Формы и организация налогового контроля. 12. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. 13. Исполнение обязанностей по уплате налогов. Сроки уплаты налогов. 14. Налоговое администрирование. 15. Сравнение налоговых систем разных стран. 16. Поступление налогов в федеральный и региональный бюджеты. 17. Поступление налогов в местные бюджеты. 18. Налог на прибыль: объект налогообложения, плательщики, сроки уплаты и декларирования. Определение дохода. 19. Налог на прибыль: расходы, уменьшающие величину доходов. Ставка. 20. Налог на прибыль: метод начисления и кассовый метод. 21. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, плательщики, налоговый период, сроки уплаты и декларирования. 22. Налог на добавленную стоимость: ставки и порядок возмещения налога. 23. Налог на добавленную стоимость: налоговые вычеты и определение суммы к уплате в бюджет. 24. Налог на добавленную стоимость: ведение первичных документов, книг покупок и продаж. 25. Налог на добавленную стоимость: операции, не подлежащие налогообложению. 26. Акцизы: объект налогообложения, плательщики, налоговый период, сроки уплаты и декларирования. 27. Акцизы: налоговая база для расчета налога и вычеты. 28. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения, плательщики, налоговый период, сроки уплаты и декларирования. 29. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению. 30. Налог на доходы физических лиц: стандартные налоговые вычеты. 31. Налог на доходы физических лиц: социальные налоговые вычеты. 32. Налог на доходы физических лиц: имущественные и профессиональные налоговые вычеты. 33. Налог на добычу полезных ископаемых. 34. Водный налог. 35. Налог на имущество юридических лиц. 36. Налог на имущество физических лиц. 37. Транспортный налог. 38. Земельный налог. 39. Единый сельскохозяйственный налог. 40. Упрощенная система налогообложения. 41. Единый налог на вмененный доход. 42. Государственные пошлины. 43. Таможенные пошлины. Список рекомендуемой литературы Основная литература 1. Налоговый кодекс Российской Федерации Ч.1,2 2. Гражданский кодекс Российской Федерации Ч.1, 2 3. Жидкова Е.Ю. Налоги и налогообложение: учебн. пособие. М.:Эксмо,2010.–240с. 4. Качур, О. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О. В. Качур. - М.: КноРус, 2007. - 304 с. - Библиогр.: с. 303 – 304 5. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О. И. Мамрукова. - 6-е изд., перераб.. - М.: Омега-Л, 2007. - 300 с. - (Высшее финансовое образование). - Библиогр.: с. 300 6. Налоги и налогообложение: учебник / И.А. Майбуров и др. – 4 изд. перераб. и доп. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.–559с.
Дополнительная литература 7. Миляков Н.В. налоги и налогообложение: электронный учебный курс. М.: КНОРУС,2008 8. Налоги и налогообложение: учебник для вузов/ под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. 5-е изд. СПб.: Питер, 2006.–496с. 9. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ под ред. Б. Х. Алиева. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 411 с. - Библиогр.: с. 402 - 405 10. Налоговая политика. Теория и практика: учебник/ под ред. И. А. Майбурова. - М.: Юнити, 2010. - 518 с. - (Magister) 11. Оканова Т.Н., Косов М.Е. Региональные и местные налоги: учеб. Пособие для вузов, 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИНИТИ-ДАНА:Закон и право,2009.–159с. 12. Перов, А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ А. В. Перов, А. В. Толкушкин. - 8-е изд., перераб. и доп.. - М.: Юрайт, 2007. - 940 с 13. Тарасова, В. Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ В. Ф. Тарасова, Т. В. Савченко, Л. Н. Семыкина. - М.: КноРус, 2007. - 320 с. - Библиогр.: с. 318 – 320 14. Шилкин, С.А. Зарплатные налоги в свете ужесточения налогового контроля: производственно-практическое издание/ С. А. Шилкин. - М.: Главбух, 2007. - 112 с.
Протокол согласования программы учебной дисциплины с другими дисциплинами программы на 20__/20___ учебный год
|
