Регистры по учету Кредиторской задолженности

Пример

На начало I квартала 2012 года у ЗАО "Актив" числятся следующие Кредиторские задолженности, по которым в этом квартале истекает срок исковой давности:

перед ООО "Пассив" за поставленные и неоплаченные товары в сумме 60 000 руб. (в том числе НДС, который должен быть перечислен поставщику, - 10 000 руб.);

перед ОАО "Космик" за поставленные и неоплаченные основные средства в сумме 180 000 руб. (в том числе НДС, который должен быть перечислен поставщику, - 30 000 руб.).

Фирма платит налог на прибыль ежеквартально.

Заполнить налоговые регистры.

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Регистр учета операций по движению Кредиторской задолженности │

│ │

│Налогоплательщик: │

│ ────────────────────────────────────── │

│ИНН │

│ ────────────────────────────────────── │

│Учетный период: │

│ ────────────────────────────────────── │

│ │

│┌───┬────────────────┬─────────────┬───────────┬────────────┬────────┬─────────────┬─────────────┐│

││ N │ Объект │Дата операции│Наименова- │Дата начала│Порядок │ Сумма │ Сумма НДС ││

││п/п│ учета │(возникнове- │ ние (вид) │течения сро-│расчетов│ возникшей │по возникшей ││

││ │ │ния задолжен-│ операции │ ка исковой │ │задолженности│задолженности││

││ │ │ности) │ │ давности │ │ │ ││

│├───┼────────────────┼─────────────┼───────────┼────────────┼────────┼─────────────┼─────────────┤│

││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ││

│├───┼────────────────┼─────────────┼───────────┼────────────┼────────┼─────────────┼─────────────┤│

││ 1 │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

│└───┴────────────────┴─────────────┴───────────┴────────────┴────────┴─────────────┴─────────────┘│

│┌─────────────┬───────────┬──────────┬──────────┬───────────┬───────────┬───────────┬────────────┐│

││ Курсовая │ Сумма НДС │ Дата │Основание │ Сумма │ Сумма НДС │ Сумма │Сумма НДС по││

││ (суммовая) │по суммовой│погашения │ списания │погашенной │по погашен-│непогашен- │непогашенной││

││ разница по │ разнице │или списа-│ │(списанной)│ ной (спи- │ной задол-│задолженнос-││

││ возникшей │ │ ния │ │ задолжен- │санной за-│ женности │ ти ││

││задолженности│ │ │ │ ности │долженности│ │ ││

│├─────────────┼───────────┼──────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼────────────┤│

││ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15 │ 16 ││

│├─────────────┼───────────┼──────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼────────────┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

│├─────────────┼───────────┼──────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼────────────┤│

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ │ ││

│└─────────────┴───────────┴──────────┴──────────┴───────────┴───────────┴───────────┴────────────┘│

│ │

│Ответственный за составление регистра: / / │

│ ────────────────── │

└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Акт инвентаризации Кредиторской задолженности на отчетную дату │

│ │

│Налогоплательщик: │

│ ────────────────────────────────────── │

│ИНН │

│ ────────────────────────────────────── │

│Учетный период: │

│ ────────────────────────────────────── │

│┌───┬─────────────┬────────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────────┐│

││ N │ Дата │ Объект учета │ Сумма │Сумма НДС по│ Общая сумма │ Сумма НДС по ││

││п/п│ операции │ │задолженности│задолженности│списанной за-│ списанной за- ││

││ │ │ │ │ │ долженности │ долженности ││

│├───┼─────────────┼────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│

││ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 ││

│├───┼─────────────┼────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┼───────────────┤│

││ 1 │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ │ │ │ │ ││

││ │ │ 20.03.2000 N 20/Т │ │ │ │ ││

│├───┼─────────────┼────────────────────┼─────────────┼─────────────┤ 240 000 │ 40 000 ││

││ 2 │ │ Основные средства │ 180 000 │ 30 000 │ │ ││

││ │ │ по договору от │ │ │ │ ││

││ │ │ 12.03.2000 N 45/ОС │ │ │ │ ││

│└───┴─────────────┴────────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┴───────────────┘│

│ │

│Ответственный за составление регистра: ________________________ / / │