Тема15. Система управления налоговыми рисками
Понятие системы управления рисками. Меры, вырабатываемые и применяемые органами налоговой службы в целях выявления и предупреждения риска. Система критериев по определению налоговых рисков.
Календарно-тематический план
| № п/п
| Название темы
| Количество часов
| | Всего
| Лекции
| Практи-ческие занятия
| СРСП
| |
| Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля
|
|
|
|
| |
| Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля
|
|
|
|
| |
| Понятие налогового контроля и его классификация
|
|
|
|
| |
| Формы налогового контроля
|
|
|
|
| |
| Налоговые проверки*
|
|
|
|
| |
| Учет плательщиков НДС
|
|
|
|
| |
| Камеральный контроль
|
|
|
|
| |
| Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков
|
|
|
|
| |
| Применение ККМ с ФП
|
|
|
|
| |
| Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов
|
|
|
|
| |
| Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства
|
|
|
|
| |
| Обжалование результатов налоговых проверок
|
|
|
|
| |
| Порядок организации информационных систем администрирования
|
|
|
|
| |
| Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками
|
|
|
|
| |
| Система управления налоговыми рисками
|
|
|
|
| |
| Итого
|
|
|
|
| Модули, темы и содержание лекционных занятий
| №
| Наименование темы
| Содержание темы
| |
| Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля
| Теоретическое обоснование формирования и содержания налогового контроля. Понятие и структура налогового контроля. Цели и задачи налогового контроля. Концептуальные подходы к системе налогообложения: организационно-технический, организационно-методический, социально-экономический.
| |
| Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля
| Полномочия органов законодательной и исполнительной власти. Управление налоговой системой: органы управления, их функции. Налоговая служба РК, ее задачи, структура и функции. Права и обязанности органов налоговой службы РК. Организация контрольной деятельности с налогоплательщиками
| |
| Понятие налогового контроля и его классификация
| Понятие налогового контроля и его виды. Нормативные правовые акты, регулирующие порядок проведения налогового контроля. Особенности проведения документальной, рейдовой проверки, хронометражного обследования. Основание для проведения налоговой проверки. Права налоговых органов при осуществлении налоговой проверки. Право и обязанности налогоплательщиков при осуществлении налоговой проверки.
| |
| Формы налогового контроля
| Правовые основы государственной регистрации юридических лиц в РК. Порядок упрощенной процедуры регистрации юридических лиц, филиалов и представительств по принципу «одного окна». Место и сроки регистрации налогоплательщиков. Осуществление налогового контроля юридических лиц, прошедших перерегистрацию юридического адреса. Документы, необходимые для регистрации в налоговых органах. Понятие учета объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением. Лицевой счет налогоплательщика. Виды уведомлений, направляемых налогоплательщику налоговыми органами. Способы обеспечения уплаты налоговых платежей и других обязательных платежей в бюджет. Административные санкции.
| |
| Налоговые проверки
| Виды налоговых проверок. Понятие документальной проверки. Значение рейдовой проверки. Понятие хронометражного обследования. Права и обязанности налоговых органов в проведении налоговых проверок.
| |
| Учет плательщиков НДС
| Понятие НДС. Постановка на учет плательщиков НДС. Свидетельство о постановке на учет. Налогооблагаемый оборот и налогооблагаемый импорт. Административные санкции за нарушение порядка постановки на учет по НДС.
| |
| Камеральный контроль
| Порядок заполнения декларации по корпоративному подоходному налогу. Порядок заполнения декларации по индивидуальному подоходному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по социальному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на транспортные средства. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество. Порядок заполнения налоговой декларации по земельному налогу. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС. Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам.
| |
| Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков
| Значение мониторинга за деятельностью крупных компаний. Обеспечение правильности определения доходной базы налогоплательщиками. Контроль за ценообразованием предприятий.
| |
| Применение ККМ с ФП
| Порядок поставки на учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью. Порядок учета кассовых операций налоговыми органами. Периодичность учета применения учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.
| |
| Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов
| Понятие акцизов. Перечень подакцизных товаров. Ставки на акцизную продукцию. Понятие акцизной марки и порядок ее учета налоговыми органами. Порядок установления акцизных постов и учет ввоза подакцизной импортной продукции. Административные санкции за нарушение маркировки подакцизных товаров.
| |
| Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства
| Осуществление учета и регистрации имущества, обращенного в собственность государства. Порядок реализации имущества, обращенного в собственность государства. Права и обязанности налоговых органов и других государственных уполномоченных органов по соблюдению учета и обеспечения сохранности имущества, обращенного в собственность государства.
| |
| Обжалование результатов налоговых проверок*
| Порядок обжалования результатов налоговой проверки. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы.
| |
| Порядок организации информационных систем администрирования
| Режим отзыва налоговой отчетности с использованием информационных систем. Представление корректировочной формы налоговой отчетности с использованием информационных систем. Привлечение к административной ответственности в случаях нарушения налогового законодательства. Предоставление отсрочки представления налоговой отчетности.
| |
| Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками
| Порядок заполнения форм налоговой отчетности ИС СОНО. Внутренний корпоративный налоговый контроль. Этапы проведения ревизий и документальных проверок. Порядок приема и обработки финансово-налоговой отчетности. Порядок обеспечения криптографической защиты, аутентификации, порядок ведения архивов налогоплательщиков, мониторинг работы клиента, мониторинг работы узла, ведение журнала работы СГДС.
| |
| Система управления налоговыми рисками
| Понятие системы управления рисками. Меры, вырабатываемые и применяемые органами налоговой службы в целях выявления и предупреждения риска. Система критериев по определению налоговых рисков.
|
Содержание семинарских занятий
| №
| Наименование темы
| Содержание темы
| Форма контроля
| Макси-мальный балл, 100 б.
| |
| Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля
| 1. Раскрыть содержание налогового контроля.
2. Цели и задачи налогового контроля.
3. Концептуальные подходы к системе налогообложения.
4. Особенности реформирования каждого этапа становления налоговой системы.
5. Порядок организации налоговой службы РК.
6. Структура управления налоговой системой РК.
| Голосарии Эссе
|
| |
| Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля
| 1. Права и обязанности налоговых органов.
2. Налоговая служба РК, ее задачи, структура и функции.
3. Особенности организация контрольной деятельности с налогоплательщиками.
4. Фискальная значимость налоговых поступлений.
5. Методы административного контроля.
6. Налоговое планирование.
7. Налоговое регулирование.
| Письмен-ный опрос
|
| |
| Понятие налогового контроля и его классификация
| 1. Особенности проведения документальной проверки.
2. Особенности проведения рейдовой проверки.
3 Особенности проведения хронометражного обследования.
4 Классификация налогового контроля.
5. Понятие акта налоговой проверки, составления акта контроля.
6. Косвенный метод проведения налоговой проверки при частичной потере документов налогоплательщика.
| Контроль-ная работа
|
| |
| Формы налогового контроля
| 1. Этапы регистрации юридических лиц в РК.
2. Порядок упрощенной процедуры регистрации юридических лиц, филиалов и представительств по принципу «одного окна».
3. Особенности регистрации юридических и физических лиц.
4. Особенности учета объектов налогообложения и объектов, связанных с налогообложением.
5. Требования, предъявляемые к банкам.
6. Административные санкции за нарушение учета объектов налогообложения.
7. Лицевой счет: структура, порядок его заполнения.
8. Виды уведомлений, направляемых налогоплательщику.
9. Способы обеспечения уплаты налоговых платежей и других обязательных платежей в бюджет. 10. Меры принудительного взимания налоговых задолженностей.
| Письмен-ный опрос
|
| |
| Налоговые проверки
| 1. Виды налоговых проверок.
2.Значение встречной проверки.
3. Виды документов, предъявляемые к проверке.
4. Определение момента начала налоговой проверки
5. Акт налоговой проверки и порядок его составления
6. Права и обязанности налоговых органов в проведении налоговых проверок.
| Письмен-ный опрос
|
| |
| Учет плательщиков НДС
| 1. Понятие НДС.
2. Постановка на учет плательщиков НДС
3. Порядок снятия с учета НДС
4. Плательщики НДС.
5. Административные санкции за нарушение порядка постановки на учет по НДС.
| Письмен-ный опрос
|
| |
| Камеральный контроль
| 1. Порядок заполнения декларации по КПН.
2. Порядок заполнения декларации по ИПН.
3. Порядок заполнения налоговой декларации по социальному налогу. 4. Порядок заполнения налоговой декларации по налогам на собственность.
5. Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.
6. Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам.
| Контроль-ная работа
|
| |
| Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков
| 1. Значение мониторинга за деятельностью крупных компаний.
2. Контроль за трансфертным ценообразованием.
3. Виды национальных компаний, подлежащих мониторингу налоговыми органами.
| Контроль-ная работа
|
| |
| Применение ККМ с ФП
| 1. Порядок поставки на учет контрольно-кассовых машин с фискальной памятью.
2. Порядок учета кассовых операций налоговыми органами.
3. Периодичность учета применения учет контрольно-кассовых машин с
4. Льготы, предоставляемые при осуществлении операций купли-продажи вновь зарегистрированным предпринимателям.
фискальной памятью.
| Письмен-ный опрос
|
| |
| Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов
| 1. Понятие акцизов.
2. Перечень подакцизных товаров. 3. Ставки на акцизную продукцию. 4. Понятие акцизной марки и порядок ее учета налоговыми органами.
5. Порядок установления акцизных постов и учет ввоза подакцизной импортной продукции.
6. Административные санкции за нарушение маркировки подакцизных товаров.
| Контроль-ная работа
|
| |
| Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства
| 1. Осуществление учета и регистрации имущества, обращенного в собственность государства.
2. Порядок реализации имущества, обращенного в собственность государства
3. Права и обязанности налоговых органов и других государственных уполномоченных органов по соблюдению учета и обеспечения сохранности имущества, обращенного в собственность государства.
| Контроль-ная работа
|
| |
| Обжалование результатов налоговых проверок
| 1. Порядок обжалования результатов налоговой проверки.
2. Порядок пересмотра решения по результатам рассмотрения жалобы налогоплательщика.
3. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц органов налоговой службы.
| Письмен-ный опрос
|
| |
| Порядок организации информационных систем администрирования
| 1. Порядок отзыва налоговой отчетности с использованием информационных систем.
2. Представление корректировочной формы налоговой отчетности с использованием информационных систем.
3. Налоговое администрирование доходов.
4. Предоставление отсрочки представления налоговой отчетности.
| Контроль-ная работа
|
| |
| Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками
| 1. Порядок камерального контроля по программам заполнения форм налоговой отчетности.
2. Порядок проведения документальных проверок и их регистрация.
3. Обработки финансово-налоговой отчетности представленные налогоплательщиками.
4. Система гарантийной доставки сообщений (СГДС)
5. Взаимосвязь налогоплательщиков с информационными системами Налогового комитета Министерства финансов РК.
6. Порядок ведения архивов налогоплательщиков, мониторинг работы клиента, мониторинг работы узла, ведение журнала работы СГДС.
| Письмен-ный опрос
|
| |
| Система управления налоговыми рисками
| 1. Понятие системы управления рисками.
2. Меры, выявления и предупреждения риска.
3. Применения систем критериев по определению налоговых рисков.
| Контроль-ная работа
|
|
План проведения СРСП и СРС (консультации)
| №
| Тема задания
| Форма проведения
| Срок сдачи
| | 1.
| Экономическое содержание, цели и задачи налогового контроля
| Ответы на вопросы
Глоссарий
| 1 неделя
| | 2.
| Правовой статус и задачи государственных органов в осуществлении налогового контроля
| Ответы на вопросы
| 2 неделя
| | 3.
| Понятие налогового контроля и его классификация
| Ответы на вопросы
| 3 неделя
| | 4.
| Формы налогового контроля
| Ответы на вопросы
Письменная работа
| 4 неделя
| | 5.
| Налоговые проверки
| Ответы на вопросы
Письменная работа
| 5 неделя
| | 6.
| Учет плательщиков НДС
| Ответы на вопросы
Дискуссия
| 6 неделя
| | 7.
| Камеральный контроль
| Ответы на вопросы
Письменная работа
| 7 неделя
| | 8.
| Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков
| Ответы на вопросы
Дискуссия
| 8 неделя
| | 9.
| Применение ККМ с ФП
| Ответы на вопросы
Дискуссия
| 9 неделя
| | 10.
| Маркировка отдельных видов товаров и установление акцизных постов
| Ответы на вопросы
| 10 неделя
| |
| Проверка за соблюдением порядка учета, оценки и реализации имущества, обращенного в собственность государства
| Ответы на вопросы
Дискуссия
| 11 неделя
| |
| Обжалование результатов налоговых проверок
| Ответы на вопросы
Письменная работа
| 12 неделя
| |
| Порядок организации информационных систем администрирования
| Ответы на вопросы
Дискуссия
| 13 неделя
| | 14.
| Особенности ведения налогового учета налогоплательщиками
| Ответы на вопросы
Письменная работа
| 14 неделя
| |
| Система управления налоговыми рисками
| Ответы на вопросы
Дискуссия
| 15 неделя
|
Аальтернативная стоимость. Кривая производственных возможностей В экономике Буридании есть 100 ед. труда с производительностью 4 м ткани или 2 кг мяса...
|
Вычисление основной дактилоскопической формулы Вычислением основной дактоформулы обычно занимается следователь. Для этого все десять пальцев разбиваются на пять пар...
|
Расчетные и графические задания Равновесный объем - это объем, определяемый равенством спроса и предложения...
|
Кардиналистский и ординалистский подходы Кардиналистский (количественный подход) к анализу полезности основан на представлении о возможности измерения различных благ в условных единицах полезности...
|
Принципы резекции желудка по типу Бильрот 1, Бильрот 2; операция Гофмейстера-Финстерера. Гастрэктомия Резекция желудка – удаление части желудка:
а) дистальная – удаляют 2/3 желудка б) проксимальная – удаляют 95% желудка. Показания...
Ваготомия. Дренирующие операции Ваготомия – денервация зон желудка, секретирующих соляную кислоту, путем пересечения блуждающих нервов или их ветвей...
Билиодигестивные анастомозы Показания для наложения билиодигестивных анастомозов:
1. нарушения проходимости терминального отдела холедоха при доброкачественной патологии (стенозы и стриктуры холедоха)
2. опухоли большого дуоденального сосочка...
|
Внешняя политика России 1894- 1917 гг. Внешнюю политику Николая II и первый период его царствования определяли, по меньшей мере три важных фактора...
Оценка качества Анализ документации. Имеющийся рецепт, паспорт письменного контроля и номер лекарственной формы соответствуют друг другу. Ингредиенты совместимы, расчеты сделаны верно, паспорт письменного контроля выписан верно. Правильность упаковки и оформления....
БИОХИМИЯ ТКАНЕЙ ЗУБА В составе зуба выделяют минерализованные и неминерализованные ткани...
|
|
