| №№ з/п
| Показники
| ___р.
| ____р.
| Відхилення(+,-)
|
| Абсолютне
| Відносне, %
|
| А
| Б
| 1.
| 2..
| 3=2-1
| 4=3/1*100
|
| 1.
| Чистий прибуток (збиток),тис. грн..
|
|
|
|
|
| 2.
| Амортизація, тис. грн..
|
|
|
|
|
| 3.
| Грошовий потік (Cash – Flow),тис. грн..(п.1+п.2) 
|
|
|
|
|
| 4.
| Поточні зобов’язання, тис. грн.
|
|
|
|
|
| 5.
| Грошові кошти та їх еквіваленти, тис. грн..
|
|
|
|
|
| 6.
| Поточні фінансові інвестиції, тис. грн..
|
|
|
|
|
| 7.
| Заборгованість(нетто), тис. грн..(п.4 – п.5 – п.6)
|
|
|
|
|
| 8.
| Коефіцієнт співвідношення Cash – Flow і заборгованість (п.3/п.7)
|
|
|
| Х
|
| 9.
| Кредиторська заборгованість, тис. грн.
|
|
|
|
|
|
| Коефіцієнт співвідношення Cash – Flow і кредиторської заборгованості (п.3/п.9)
|
|
|
| Х
|
| 11.
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг),тис. грн.
|
|
|
|
|
| 12.
| Рентабельність на основі грошового потоку, % (п.3/п.11* 100)
|
|
|
| Х
|
| 13.
| Сума інвестицій, тис. грн..
|
|
|
|
|
| 14.
| Коефіцієнт самофінансування (п.3/п.13)
|
|
|
| Х
|
| 15.
| Довгострокові зобов’язання, тис. грн..
|
|
|
|
|
| 16.
| Грошовий потік від операційної діяльності, тис. грн.
|
|
|
|
|
| 17.
| Коефіцієнт обслуговування боргу ((п.4+п.15)/п.16) 
|
|
|
| Х
|
______________________
Примітки: 1. Розрахунок показників 8, 10, 12, 14 проводиться при умові, коли Cash - Flow>0.
2. Розрахунок проводиться при умові, коли показник 16>0.
Таблиця 10
Аналіз показників платоспроможності
| №
за/п
| Показники
| Нормальні обмеження
| На початок періоду, тис. грн
| На кінець періоду, тис. грн
| Відхилення
(+.-).
тис. грн
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.
| Коефіціент абсолютної ліквідності (150+220+250+240/620)
| 0,5-0,8
|
|
|
|
| 2.
| Проміжний коефіцієнт покриття (150+160+170+180+190+200+ 210+ 220+ 230+240+250/620)
| 0,8-1,0
|
|
|
|
| 3.
| Загальний коефіцієнт покриття 260+270/620)
| 2,0-2,5
|
|
|
|
