Тема 2. Общий режим налогообложения в сфере коммерческой деятельности. Виды налогов, уплачиваемых субъектами коммерческой деятельности, их классификация

Виды налогов, уплачиваемых субъектами коммерческой деятельности, их классификация. Характеристика основных налогов, уплачиваемых субъектами коммерческой деятельности.

Налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на имущество организаций, налог на прибыль организаций, налог на операции с ценными бумагами, налог ни доходы физических лиц, транспортный налог, земельный налог, налог на рекламу.

Элементы налогообложения по перечисленным налогам: объект налогообложений, налоговая база, налоговый период, ставки, льготы, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.

Контрольные вопросы и задания для самостоятельной работы к теме 2 Общий режим налогообложения в сфере коммерческой деятельности

1. В каких случаях налогоплательщики могут добровольно отказаться от уплаты НДС?

2. Как рассчитывается налоговая база по НДС?

3. Какие размеры ставок НДС вы знаете и в каких случаях они применяются?

4. В каких случаях применяются налоговые вычеты по НДС?

5. Как оформляются счета–фактypы?

6..Какими нормативными правовыми актами предусмотрена форма журналов, полученных и выставленных счетов-фaктyp?

7. Какие товары относятся к подакцизным?

8. как определяется налоговая база по подакцизным товарам?

9. Какие виды ставок, акцизов и как они дифференцированы?.

10.Что означает безводный этиловый спирт для целей налогообложения акцизами? Каково предназначение объемной доли этого спирта для налогообложения?

11. Каков порядок применения налогового вычета по акцизам?

12. Что следует понимать под режимом налогового склада?

13. В каких случаях предусмотрены налоговые посты и каковы их функции?

14. Каков порядок расчета и уплаты акцизов по нефтепродуктам?

15. В каких случаях субъекты коммерческой деятельности не уплачивают ЕСН?

16. Каков порядок исчисления налоговой базы по ЕСН налогоплательщиками-работодателями и налогоплательщиками - работодателями?

17. В каких случаях возможно применение регрессивной шкалы ставок ЕСН?

18. Каков порядок уплаты ЕСН налогоплательщиками-работодателями и налогоплательщиками неработодателями?

19. Что является объектом налогообложения по налогу на имущество организаций?

20.Как определяется налоговая база по налога на имущество организации?

21. Какие элементы налогообложения по налогу на имущество организаций определяют законодательные (представительные) органы субъектов РФ?

22. Каков порядок уплаты авансовых платежей налога на имущество организации?

23.Что представляют собой доходы и как они классифицируются для целей налогообложения прибыли?

24.Какие основные правила определения расходов для исчисления налога на прибыль?

25.Что представляет собой система расходов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль?

26. Какие основные виды расходов не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль?

27. Какие методы начисления амортизации используются для целей налогообложения прибыли? В чем их сходство и различие?

28. В чем суть метода начисления при определении доходов и расходов для целей налогообложения прибыли? Чем этот метод отличается от налогового метода признания доходов и расходов.

29. Можно ли одновременно применять в отношении доходов и расходов разные методы определения доходов и расходов (метод начисления и кассовый)?

30.Каков порядок определения расходов по торговым операциям для исчисления налога на прибыль?

31.Что Вы понимаете под системой налоговых ставок по налогу на прибыль?

32. Какие методы расчета и уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль вы знаете?

33.Что Вы понимаете под налоговым учетом по налогу на прибыль?

34. Какие первичные учетные документы налогового учета вы знаете?

35.От чего зависит налоговая база по транспортному налогу?

36.Кто устанавливает конкретные ставки по транспортному налогу и как они дифференцированы?

37. Каков порядок расчета и уплаты 1ранспортного налога?

38.Что представляет собой система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц?

39. В каких случаях, предоставляются профессиональные налоговые вычеты?

40.Что представляет собой система налоговых ставок по налогу на доходы, физических лиц?

41. Каков порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц индивидуальными предприниматели?

42. Кто является плательщиком земельного налога?

43. Как дифференцированы ставки земельного налога?

44. В каком порядке исчисляется и уплачивается земельный налог?

45.Что включается в налоговую базу по налогу на рекламу?

46.Как рассчитывается и уплачивается налог на рекламу?

47.Как рассчитывается и уплачивается налог на операции с ценными бумагами?