На основании данных для решения задачи открыть счета бухгалтерского учета, отразить на них хозяйственные операции за месяц, подсчитать дебетовые и кредитовые обороты, определить остатки на конец месяца. Составить оборотно-сальдовую ведомость и бухгалтерский баланс.
Исходные данные:
1. Состав имущества и источников его образования ООО «Кемь»:
| №
п/п
| Наименование имущества и источников его формирования
| Сумма, руб.
|
|
| Нераспределенная прибыль прошлых лет
| 250 000
|
|
| Денежные средства в кассе предприятия
| 30 000
|
|
| Уставный капитал
| 50 000
|
|
| Добавочный капитал
| 10 000
|
|
| Денежные средства на расчетном счете предприятия
| 300 000
|
|
| Резервный капитал
| 20 000
|
2. Хозяйственные операции за отчетный месяц.
| №
п/п
| Содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
|
|
| Поступили от поставщиков основные материалы, в том числе НДС по установленной ставке
| 240 000
|
|
| С расчетного счета погашена задолженность поставщикам за полученные от них материалы
| 140 000
|
|
| Основные материалы отпущены в цеха основного производства для изготовления готовой продукции
| 90 000
|
|
| Начислена заработная плата работникам основного производства
| 100 000
|
|
| Начислен единый социальный налог (ЕСН) от заработной платы работников основного производства
| ?
|
|
| Выпущена из производства готовая продукция
| 125 600
|
|
| Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников основного производства
| ?
|
|
| С расчетного счета перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по налогам на доходы физических лиц
| ?
|
|
| С расчетного счета перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по ЕСН
| ?
|
|
| С расчетного счета получены в кассу денежные средства для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов
| 89 000
|
|
| Выдана заработная плата работникам предприятия
| 87 500
|
|
| Выданы из кассы работнику предприятия
| 1 000
|
|
| Часть нераспределенной прибыли прошлых лет направлена на формирование резервного капитала
| 20 000
|
|
| Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка
| 500 000
|
|
| Перечислен поставщикам аванс под предстоящее получение от них покупных полуфабрикатов
| 360 000
|
|
| Получены от поставщиков покупные полуфабрикаты, в том числе НДС по установленной ставке.
| 360 000
|
|
| Зачтен аванс поставщикам за полученные покупные полуфабрикаты
| 360 000
|
|
| С расчетного счета частично погашен краткосрочный кредит банка
| 40 000
|
|
| Зачислены на расчетный счет авансы от покупателей под предстоящую поставку готовой продукции
| 420 000
|
|
| Начислен к уплате в бюджет НДС по поступившему авансу по установленной ставке
| ?
|
|
| За счет нераспределенной прибыли были начислены дивиденды учредителям предприятия
| 50 000
|
|
| С расчетного счета был предоставлен краткосрочный заем другой организации
| 80 000
|
|
| С расчетного счета погашена задолженность перед бюджетом по НДС
| 60 000
|
