контроля (СВК) ОАО «АЭРОФЛОТ»
| № п/п
| Фактор, определяющий систему внутреннего контроля
| Степень надежности фактора
| Примечание
|
| Низкая
| Средняя
| Высокая
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разделение обязанностей и полномочий
|
|
| Четкое разделение ответственности и полномочий
| http://www.aeroflot.ru/cms/about/structure_of_company
|
|
| Соответствие организационной структуры размеру и характеру деятельности
|
|
| Соответствует
| http://www.aeroflot.ru/cms/about/structure
|
|
| Делегирование полномочий и ответственности
|
|
| Полностью делегированы
| http://www.aeroflot.ru/cms/about/structure_of_company
|
|
| Наблюдение и контроль за проведением нетипичных операций
|
| Частично существуют
|
|
|
|
| Участие высшего руководства в контроле за обработкой данных
|
|
| Активное
| http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/internal_documents
|
|
| При наличии в организации контрольного подразделения определены ли:
подотчетность;
наличие инструкций по выполнению контрольных функций;
документальное оформление и выполнение контрольных процедур
|
|
|
Полностью установлена
Распределение функций достаточное
| http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/corporate_calendar
|
|
| Разработка должностных инструкций
|
|
| Разработаны для всех должностей
| Документально оформлены
http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/internal_documents
|
|
| Установление ответственности служащих (обязанности и подотчетность)
|
|
| Детально установлена
| http://www.aeroflot.ru/cms/files/shareholders/3098.pdf
|
|
| Взаимосвязь ответственности работников
|
|
| Установлена на постоянной основе в целом по организации
| http://www.aeroflot.ru/cms/files/shareholders/3098.pdf
|
|
| Установление кадровой политики
|
| Устанавливается частично
|
| Утверждена
|
|
| Наличие тестов/процедур по подбору персонала
|
|
| Разработаны и установлены в полной мере
|
|
|
| Разработка локальных нормативных актов (коллективный договор, правила внутреннего распорядка и т.д.)
|
|
| Разработаны и установлены в полной мере
| http://www.aeroflot.ru/cms/about/shareholders/internal_documents
|
|
| Текучесть кадров, занятых в учете
|
| Умеренная
|
|
|
|
| Загруженность персонала, занятого в учете
|
|
| Разумная
|
|
|
| Соблюдение графика подготовки отчетности
|
|
| Соответствует графику
| http://www.aeroflot.ru/cms/reports_item/16403
|
|
| Реакция на изменения в законодательстве
|
|
| Отслеживаются изменения и принимаются необходимые меры
|
|
|
| Установление мероприятий по защите от несанкционированного доступа или уничтожению документов
|
| Установлено нерегулярное или частичное проведение
|
|
|
|
| Установлены ли мероприятия по контролю за доступом к программам обработки данных и файлам
|
|
| Установлено постоянное проведение и контроль
|
|
|
| Проводится ли выявление отклонений от хода запланированных мероприятий
|
| Выявляются нерегулярно или частично
|
|
|
|
| Сообщаются ли руководству об выявленные отклонения
|
|
| Сообщаются в полной мере и на постоянной основе
|
|
|
| Проводится ли анализ выявленных отклонений
|
|
| Производится постоянно
| http://www.aeroflot.ru/cms/reports_item/10975
|
| Итоговая оценка/выводы и рекомендации
|
|
|
|
|
Проанализировав тест, можно определить, что наша компания находится на высоком уровне надежности внутреннего контроля. Аэрофлот является бесспорным лидером гражданской авиации России, фактическим национальным перевозчиком. В структуре компании все профессионально распределено, она имеет аудиторов и любую отчетность можно найти на сайте компании.
